生产企业出口退税的企业增值税表怎么填？
3个回答财税会计专题活动
- 【所属期 】含义：税款所属期。 规则：4位年份+2位月份，如：200201
【免抵退销售额】含义：当期免抵退出口销售额。 规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报
【免抵销售累计】含义：免抵退出口货物销售额，本年累计数。规则：按《增值税纳税申报表》 第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报
【不得抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。 规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报
【不得抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。 规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报
【销项税额 】规则：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报
【进项税额 】规则：按《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报
【上期留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报
【进项税额转出】规则：按《增值税纳税申报表》第 14 栏“进项税额转出”填报
【免抵退应退税】含义：上期的免抵退税应退税额。 规则：按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额”填报
【检查应补税额】含义：纳税检查应补缴税额。 规则：按《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报
【应抵扣税额 】规则：按《增值税纳税申报表》第 17 栏“应抵扣税额”填报
【实际抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第 18 栏“实际抵扣税额”填报
【应纳税额 】规则：按《增值税纳税申报表》第 19 栏“应纳税额”填报
【期末留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第 20 栏“期末留抵税额”填报 - 把增值税申报主表上的数据填进去就可以。
- 当月申报并审核通过的出口退税额，在下月增值税申报系统中的申报表中手工填列。
出口退税企业的增值税申报表的填写方法涉及多个步骤。首先，内销货物的销售额应当填写在《增值税纳税申报表》的第二行“应税货物销售额”栏。其次，出口销售额需要填写在《增值税纳税申报表》的第七行“免、抵、退办法出口货物销售额”栏。接着，内销货物提取的销项税额应填写在《增值税纳税申报表》的第...
经计算（17-（17-4）＝4 应退税款，此时4在应缴税费借方 借 其他应收款（或补贴收入）-出口退税补贴 4 贷 应缴税费-出口退税 4 收到出口退税款4时 借 银行存款 4 贷 其他应收款-出口退税 4 所以出口退税额不是进项转出，专门有这个科目：应缴税费-应缴增值税-出口退税 在申报表...
在使用出口退税申报系统进行增值税纳税申报表主表填写时，应注意应退税额并非系统自动提供，需手动填写。具体而言，“增值税纳税申报表主表应退税额”这一项应依据退税部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“当期应退税额”进行填报。这一过程要求企业需准确核对退税金额，并确...
出口退税的具体金额应当填写在《增值税纳税申报表》的第十五行“免抵退货物应退税额”栏目中。这一填写方式与“应交税金-应交增值税”账户的贷方“出口退税”栏的本期发生额相吻合。这意味着，企业在申报出口退税时，需要确保这两个栏目的数值一致，以保证申报的准确性。在具体操作中，企业需要仔细核对...
在进行出口退税时，企业应填写增值税纳税申报表。首先，填写表一，具体而言，在三、免征增值税货物及劳务销售额明细一栏中，填写未开具发票的销售额，即填入17栏。接着，填写表二，将认证的发票和税额填入第2栏，再填写14栏，记录免税货物的税额。若为实行退税的外贸企业，在正常的增值税纳税申报表中，...
