年末根据增值税申报表怎么写分录？
3个回答财税会计专题活动
- 1.年末不是根据增值税申报表写分录的，而是根据明细账来做分录。
2.年末增值税结转分录：
“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
（1）结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
（2）结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
（3）根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款 - 我来回答：年末根据增值税申报表，尤其是本期应交增值税应该做如下会计分录：
1、计提本期即12月份应交所得税时：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
2、对申报表中的已经缴纳上月即11月份的税金：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、在特殊情况下，也有本月缴纳本月的税金：
借：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
特此回答！ - 去税务局问一下
纳税申报表包括进项税、销项税，如果是针对进项税部分的话，（也就是购入时的发票。假设是含税价117元）借 原材料 100 借 应交税金——进项税 17 贷 银行存款（或现金、应付账款） 117 如果是销项税的话，（也就是你开出的销售发票。假设是234元）借 应收账款（或现金、银行存款） 234...
1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交...
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）（2）结转销项税额 借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（3）根据“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目差值，转入“应交税费——未交增值...
一般来说 月末做如下分录：1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借...
4、增值税的会计分录：企业在账务处理时，需根据增值税的计算结果做相应的会计分录，如记账凭证的编制；5、增值税的期末结转：在会计年度结束时，企业需将本期应纳税额结转至相关的利润表科目中。综上所述，年末一次性结转增值税的步骤包括将销项税额和进项税额分别转入未交增值税，以及根据应交增值税...
