我应该怎样填写企业所得税年度纳税申报表？
3个回答财税会计专题活动
- 我们用的是 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)，一般是填据实预缴那个木块，也就是第一大类。
营业收入要与增值税纳税申报表中的应税销售额相等，只不过所得税申报表中的本期金额是三个月的发生额合计数，也就是一个季度的发生额。营业成本和利润总额按利润表填写，应纳税所得税就是你的利润总额乘以适用税率，应缴纳的所得税额按第九行的应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）填写，上面有个实际已缴纳的税额也就是你说的20000000，余下的就是今年要交的。
你这个是补交上年度所得税，应该不用填写所得税申报表这个是汇算清缴出的书， - 1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
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1. "年度"：填写公历年度。从第6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2. "盈利额或亏损额"：填写主表的第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。3. "合并分立企业转入可弥补亏损额"：填写企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税...
其次，从相关附表开始陆续填写。附表通常包括收入表、成本费用表、资产折旧表等，这些附表的填写需要根据企业实际经营情况来完成，确保数据的真实性与准确性。在填写过程中，企业需要根据自身的业务特点，对每一项收入和成本进行精确归类和计算。最后，系统自动生成《企业所得税年度申报主表》。在完成了所有附...
第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的金额，不包括第6行可全额扣除的职工培训费用金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例;第3列“以前年度累计结转扣除额”填报以前年度累计结转准予扣除的职工教育经费支出余额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行...
纳税人在进行企业所得税年度纳税申报时，要把基本经营情况、有关涉税事项情况等填列到《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中。纳税人完成基础信息表的填列后，按照企业涉税业务选择需要填报的表单，就可以确定应填列附表数量了。（二）申报表主表、附表的填列主表：企业所得税年度纳税申报表主表（...
企业所得税年度纳税申报表怎么填写1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写....
