企业应纳税所得额的计算
3个回答财税会计专题活动
- 对不起，你的求助我看不懂，
因为，你提供的资料完整，没法计算：
1、有收入没成本？
2、营业税金及附加：即有增值税又有营业税？
增值税有没有进项抵扣？
营业税的应税收入呢？
3、教育费附加一般费率为3%，你公司所在地是2%。
4、----------------费用呢？ - 1.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。\x0d\x0a销售收入额2900万元*0.5%=14.5万元 大于32*60%=19.2万元 \x0d\x0a业务招待费税前准予列支14.5万元 你多列支19.2-14.5=4.7万元\x0d\x0a2.企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。\x0d\x0a本年度准予税前列支2900*15%=435万元 \x0d\x0a你多列支450-435=15万元\x0d\x0a\x0d\x0a以上两项应作纳税调增 4.7+15=19.7万元\x0d\x0a调整后计税所得额=96+19.7=115.7万元\x0d\x0a应纳企业所得税=115.7*25%=28.925万元\x0d\x0a应补交企业所得税=28.925-22=6.925万元
- 哦，我理解错你的意思了。
业务招待费2900*5/1000=14.5，所以企业的业务招待费支出为14.5
广告费和业务宣传费支出标准=2900*15%=435万元
应该调整450-435=15万元
企业应纳税所得额有两种计算方法：1、直接法企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。应纳税所得额入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。2、间接法在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后，即...
企业应纳税所得额计算：1、直接计算法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损；2、间接计算法：应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整项目金额；（1）利润总额：利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出；（2）营业利润=主营业务利润+其他业务利润；（3）主营...
解：应纳税所得额=收入总额*应税所得率 =成本费用支出额/（1-应税所得率）*应税所得率 应纳税所得税额=应纳税所得额*适用税率 适用核定征收办法的企业部享受企业所得税的各项优惠政策，也不适用5年补亏政策 （1）应纳所得税额=120/（1-20%）*20%=30 （2）应纳所得税额=30*25%=7.5...
1、直接计算法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法：应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额
【法律分析】：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额 【法律依据】：《 人民共和国企业所得税法》 第十九条 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,按照下列方法计算其应纳税所得额:1.股息、红利等权益性投资收益和利息租金、特许权使用费所得以收入全额为应纳税所得额;2....
