所得税费用交多，年终时，在利润表中所得税如何填列
5个回答财税会计专题活动
- 企业所得税实行按期预缴，年终汇算清缴，多退少补。汇算清缴后，确实是多交的，可以申请退还多缴税款，或者留下抵扣明年税款。在利润表中不用反映。
- 年终在所得税税汇算清交时进行调整，如果调整后还多的话可以申请退税
- 按实际应缴填列。多交部分下期少交
- 第四季度缴税时，可以把以前多交的税低交。
- 多交了？那就用负数嘛
一、要结转到本年利润中，在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。二、分录如下：1、计提企业所得税 借：所得税费用 xxx 贷：应交税费——应交所得税 xxx 2、结转所得税费用 借：本年利润-企业所得税 xxx 贷：所得税费用 xxx 3、交纳时 借：应交税费——应交所得...
您好！在年度结转所得税费用时，您应根据实际情况计算并填写应计提的金额。就如同管理费用的处理，假设发生了200元，您确实记录并结转了这笔费用，那么在利润表上，您应当填写200元的数额。年度利润表反映了一年内企业的经营成果。在所得税费用的结转过程中，计算出的应纳税所得额将直接影响到利润总额。...
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列）
1. 会计利润 按照会计准则进行核算得到的利润，是收入-成本-期间费用-营业外收支 2. 税法利润 按照税法要求得到的利润，准确的称呼是应纳税所得。一般实践中是从会计利润基础上进行纳税调整。应纳税所得乘以税率就是企业所得税。3. 净利润 会计利润-企业所得税就是净利润。你把净利润混同了利润。缴纳...
可以等待汇算清缴后处理，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额 借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)，贷：以前年度损益调整，或是小企业会计准则是所得税费用或利润分配未分配利润，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 借：所得税费用，贷：应交...
