地税汇算清缴固定资产折旧方面的问题？？？悬赏10分！！！
4个回答财税会计专题活动
- 跟专管员商量着办吧。
你按照5年计提折旧应该是2010年全年折旧了1640000*（1-5%）/5=311600，而税法规定按照10年来计提，那么2010年全年应该计提折旧1640000*（1-5%）/10=155800 差额应该在汇算清缴时做调减处理 应该调减311600-155800=155800 即应纳税所得额增加155800。办公家具直接做办公费直接记入当期损益好了。
账务上无需处理。 - 每月应计提折旧=1640000*（1-5%）/10/12=12983.33元。
这个做纳税调整就可以了，一般中途不更改折旧年限。 追问大型设备的折旧年限不是10年吗 应该可以改过来吧 如果改了之后 帐上怎么处理 回答那是税法规定，会计准则并没有对什么设备的折旧年限做硬性规定。等明天上班儿我再把分录写给您。 - 每月应计提折旧=1640000*（1-5%）/10/12=12983.33元。
这个做纳税调整就可以了，一般中途不更改折旧年限。 - 残值为82000，按10年计提折旧，每个月为12983.33
至于那个以前按5年计提，现在想按10年计提的话，你可以做调整，按10年计提算，再重回多余计提的
首先，固定资产折旧范围上，会计和税法可能有所不同，表-1展示了这两个规定的对比。会计上可能需要折旧的部分，税法可能不认可，这就需要调整税务报告中的折旧额，影响纳税所得额。其次，折旧起止时间的差异在表-3中有详细说明，可能会影响会计与税务的折旧额计算。这些差异可能导致应纳税所得额的调整，...
进过税务局同意的固定资产加速折旧，在报所得税汇算清缴时可以不调整。没有进过税务局同意的必须要调整折旧
原值中不是有两个栏目吗“账载金额"填写账面金额,计税基础填你按税法口径进行调整后的数额,折旧年限也同理,折旧摊销额中两栏,会计写账面的,税务一栏填写按税法口径计算出的应折旧摊销额,系统自动计算出调整额,固定资产要分大项分别填列,还有长期待摊费用同理。 请问:所得税汇算清缴附表九《资产折旧、摊销纳税调整...
4、税金（增值税不允许税前扣除，代缴的个人所得税不允许税前扣除）。5、白条做帐部分，需要自行挑出来。6、固定资产折旧（不符合税法部分，如加速折旧或者计提比例高出税法规定）。7、无形资产摊销、低值易耗品摊销。8、收到的补贴款，有的不需要纳税的，做调减，要的需要纳税的做调增。按照会计法规...
固定资产一次性扣除在汇算清缴时，在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表的资账载金额，本年折旧，累计折旧相应栏次填写，同时在税收金额栏次的资产计税基础，本年折旧，累计折旧相应栏次填写相应数据申报。
