有分公司的企业怎么填写企业所得税年末汇算清缴报表
- 1、汇缴清算做报表与平常做帐并没有差别啊，只是会汲及到以前年度损益调剌整
A、缴纳汇缴清算的所得税（上年没有计提到的部份）
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
B、结转以前年度损益时
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
C、如果你有计提盈余公积，那还得调整盈余公积
营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表.全部计入营业收入:营业收入:账户上的主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入.利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的利润总额+或-应纳税调整的增加或减少.企业所得税季度预缴纳税申报表(A...
1、根据企业所得税法，总公司和分公司是需要根据收入总额、工资总额和资产总额三项按照（30%，35%和30%）的比例在2者分配。总机构占你企业所得税的50%，剩下的50%在各分公司分配，部分税务局为将税源留在当地，要求将有收入的生产部门视同一个分支机构处理。这个你查询一下网上就是了。2、具体填写...
分公司做年度汇算清缴，具体操作步骤如下：一、分清分支机构：总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税。二、计算各分支机构分摊所得税款比例：以上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素作为计算依据，权重分别是0.35、0.35、0.30。三、计算分摊税款：按照 《...
一、正面回答1、总公司将分公司的收入成本汇总，填报在种公司 人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表相应栏次；2、根据税法要求，分公司的分摊比例按照上年度各分公司的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算；3、总公司在预缴申报时，需要报送预缴申报表主表和分配表，还要报送：总公司本季度财...
分支机构需要申报企业所得税。分公司的流转税，必须在当地的税务机关核算缴纳，这个是流转税的基本原则。也就是到地税申报缴纳。现在基本上所有的城市国税地税申报都是网上申报，未开通网上申报的公司，可以凭借税务登记证（正本副本）营业执照，基本行开户许可证。企业所得税申报流程：1、准备申报材料：企业...
