商业小规模纳税人第一个月国税和地税分别需申报哪些税种，税率如何算？
3个回答财税会计专题活动
- 国税需报增值税小规模纳税人申报表，报增值税，按不含税销售收入的3%计算应交增值税税款。
地税的附加税是在应纳增值税税款基础上算，按5%（市级城市为7%）交城建税、3%交教育费附加、1%交地方教育附加。
如是个体类或私营类则在地税交个人所得税，其他的按利润的25%在国税交企业所得税。 - 1)国税：增值税，税率3%；企业所得税，税率25%（利润总额*25%)。 2)地税：城建税，税率7%(增值税*7%)；教育费附加，税率3%(增值税*3%)。另外还有一些小税种，如个人所得税，房产税，印花税等也在地税交。
- 有税申报，在本期预缴栏里填上交过的税就成了。地税需要按已交过的增值税提城建和教育费附加。
小规模纳税人需要按照规定的时间和方式向地税和国税申报缴纳各种税款。具体来说，每月7号前需申报缴纳个人所得税，而城建税和教育费附加则应在每月15号前完成。对于国税申报，增值税的申报时间是每月15号之前，而所得税则需要在每个月或季度末下个月的15号前进行申报。增值税的征收率是工业企业和商业企...
1、向地税申报 （1）每月7号前申报缴纳个人所得税。（2）每月15号前申报缴纳城建税、教育费附加。2、向国税 （1）每月15号前，申报增值税。（2）每月或季度末下月的15号前，申报缴纳所得税。具体：小规模纳税人国税申报 1、增值税，一般按月申报。工业企业和商业企业征收率都是3%，开具发票金额/...
增值税小规模纳税人现在基本上都是按季度申报，申报增值税、个人所得税、企业所得税、印花税。从2018年7月，国地税合并，目前只有国税
1）国税的税金 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 / 1.03 应交税费——应交增值税（销项税额） 10000/（1+3%）*3 2）地税的税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——城建税 实缴增值税额*7 其他应交款——教育费附加 实缴增值税额*3 其他应交款——地方教育费附加...
、"营业费用(销售费用)"等费用中;3、根据所归集的费用登账后填报"利润表"、"资产负债表"(新成立公司一般为"小规模纳税人"可以不填报"现金流量表");4、没有收入同样要做纳税申报(即零申报)，填写对应地税、国税申报表到税务大厅申报(建议到税务填写网上申报许可，可不用每月到大厅申报)。
