分公司与总公司的企业所得税汇总清缴问题。
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- 吉林国税小王告诉你：
1、广州分公司办理的是非法人营业执照吗？如果是企业法人营业执照，必须在广州纳税，不得汇缴。
2、如果办理了非法人营业执照，且北京方面已经完成备案，你分公司应在广州按季预缴税款，然后由北京总公司统一汇算清缴。
3、广州地税不同意汇缴，有法律文书吗？还是只是税务局某个人口头说的？就在北京汇算清缴问题，你单位应形成正式书面材料，加盖公章，向主管地税局税政部门作出说明。如果税务局确实不同意你公司汇缴，你公司应索要书面答复，如有异议，可以申请复议或向法院起诉。
1、分公司预缴税款：分公司在进行企业所得税的预缴时，需要根据总公司的要求，将分公司所得按照总公司规定的税率进行预缴，同时需要将分公司的财务报表和预缴税款情况报送给总公司。2、总公司汇总信息：总公司需要将各个分公司的预缴税款情况汇总，并计算总公司的应纳税所得额和应纳税额。3、总公司汇算清...
在汇算清缴时，总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除已预缴税款，计算出应缴应退税款，按照规定方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，并由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。涉及退税时，总机构可与分支机构协商后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。在汇算清缴时，总机...
一、正面回答总、分机构企业所得税实行按月或按季申报,就地预缴。总机构应将统一计算的企业当期应纳企业所得税额，按核定的分配比例，计算总机构和各分支机构当期应纳税额，由总机构和分支机构分别向所在地主管税务机关办理纳税申报。总机构根据汇总计算的企业年度全部应纳税额，按规定的分摊比例，计算总机...
总公司需将分公司的收入成本合并计算，填入《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的对应栏位。依据税法规定，分公司承担的分摊比例应基于其上一年度的营业收入、员工薪酬以及资产总值进行计算。在预缴税款申报时，总公司除需提交《预缴申报表主表》和《分配表》外，还需附上本季度的...
分公司和总公司在不同省市，分公司实行独立核算，属于一般纳税人，分公司的企业所得税按照规定是否必须由总公司进行汇总申报缴纳？答：根据《国家税务总局关于印发 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法 的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)第二条以及第三条规定，除另有规定外，居民企业在 ...
