去年年底的余额 和今年年初数不一样可以吗？但是不影响企业所得税？
5个回答财税会计专题活动
- 很忌讳这种情况，属于账表不符。（所谓的账表不符，是指对外报表与帐不符，而不是留存报表与帐不符）
建议：如果帐没结，取消那张凭证；如果帐已结，财务留存报表要与纳税报表一直，另外附说明在存档报表中，一月份再纳税申报时，予以调整 - 定率征收，修改后不影响所得税纳税的，影响不大，可以不改。下次再报税时按正常的报送即可
- 应该按报出的财务报表做年初数，含给税务、工商的报表。去年12月份的那份凭证登记在本年数中，这样便于报表的一致性，否则多个数据的报表会把自己也搞糊涂的。即使不影响所得税，也还存在报表的衔接问题，企业报表是要存档的，时间长了容易忘记。
- 很忌讳这种情况下，属于该帐户表不匹配。 （称为帐户表不匹配，外部报表不一致的帐户，而不是保留的报表和帐户的差异）
建议：如果该帐户没有结该证书;如果该帐户被关闭，金融保留报表，税务报表另一个附加的归档报表，纳税申报一月，进行调整 - 不能不一样的，要纠正。
本年初余额就应该是上年末余额，它们是一个数，只是因为会计做账年度变化，硬性割裂开了，以前年度损益调整，这是一个损益类会计科目，区别于这里面记载的数据不能影响本年利润，所以放到这个过渡性科目中提现，它不能影响上年末余额及本年初余额，只最终转去本年的利润分配未分配利润中，直接说就是影响...
去年的年末数和今年的年初数肯定是要一致的，不一致的情况就是存在以前年度损益调整。利润分配可以使所有者权益减少。鉴于你这种情况，直接修改本年年初数，和上年年末数保持一致。
以前是，现在不是。根据新的《会计基础工作规范》：（二）结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏 内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘 要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”...
年初数是上年的期末余额，若没上年的结转余额，则是今年建账时的期初数据录入时的余额数。资产负债表的年初数确定后则当年的年初数在1-12月份的报表中是不变的。年末数始终是一个累计数，一直转入下年、下下年...也就是此时公司资产和负债的总现状，一目了然，不用再去每月相加还要加年初数!和利...
不一样的，如果你按月编的，期初数指上月的期末数，年初数是指去年年底的数。一般情况下，月资产负债表都是期初数（填上月的期末数），年资产负债表是年初数
