企业所得税纳税申报如何填写
6个回答财税会计专题活动
- 季度企业所得税纳税预交申报时，按照当年最后一期利润表累计数来填写；年度企业所得税汇算清缴，虽然填写依据主要还是12月份的利润表，但要注意纳税增减调整增减事项，这时候的纳税所得额与利润表不一点是一致了。
- 企业所得税分月或者分季预缴，应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
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- 新税法出台后,企业所得税申报表的填写相应的也发生了一点变化,你可去办税服务厅咨询(服务厅人员也不一定全懂),这里不对着表回答不方便,也可先上国家税务总局网站查询文件.然后再去咨询即可
- 不是用系统来完成吗?本期发生就是这个季度所发生的合计数,累计数就是本年累计合计数.输入基本的数据后,系统会自动填写另外一些数据的.
- 季报预缴，年底清算
在准备企业所得税年度纳税申报表时，首先需要根据财务报表正确填写季度申报表中的营业收入、营业成本与利润总额。这些数据是计算应纳所得税的基础。营业收入指的是企业销售商品、提供服务等主营业务所产生的收入总额，营业成本则是与主营业务直接相关的成本总和。利润总额则是营业收入减去营业成本、营业税金及...
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填...
根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》的规定，企业在填写申报表时需注意以下几点：在第2行“营业收入”中，应填写依据会计制度核算的营业收入。这反映了企业在一定期间内的主要经济活动收入。在第3行“营业成本”中，企业应填报依据会计制度核算的营业成本。此成本项仅包括主营...
一、小规模纳税人企业所得税季报怎么填小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报，年度为次年的1-5月底期间申报。二、小规模纳税人季度所得税申报表的填写方法小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所...
企业所得税年度纳税申报表》的明细填写指南：一、《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明：1. "年度"：填写公历年度。从第6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2. "盈利额或亏损额"：填写主表的第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。3. "合并分立企业转入可弥补亏损额"：填写企业...
