请问企业所得税季度纳税申报表的填制问题？
1个回答财税会计专题活动
- 举个例子吧
第一季度赢利,那么你应在“减：弥补以前年度亏损”栏中填写第一季度的赢利数,使你应纳税所得额为领
第一季度亏损10000元,那么第一季度肯定什么也不填,第二季度赢利8000元,那么你要在"按规定可弥补的以前季度亏损"栏中填8000,如果你第二季度赢利12000元,那么你要在"按规定可弥补的以前季度亏损"栏中填10000元,在“减：弥补以前年度亏损”栏中填写2000元.
依此类推,明白了吗
根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》的规定，企业在填写申报表时需注意以下几点：在第2行“营业收入”中，应填写依据会计制度核算的营业收入。这反映了企业在一定期间内的主要经济活动收入。在第3行“营业成本”中，企业应填报依据会计制度核算的营业成本。此成本项仅包括主营...
企业所得税季度申报表的填写，首先要依据企业的财务报表，按照税法规定，逐项计算并填报应纳税所得额、应纳税额等相关数据。企业所得税季度申报表通常包括几个关键部分：企业基本信息、收入总额、扣除项目、应纳税所得额的计算和应纳税额的计算。在填写时，企业需先准确填写基本信息，如纳税人识别号、企业...
1.第一季度的销售（营业）收入本期累计数是填1-3月份的收入,二季度的销售（营业）收入本期累计数是填1-6月的收入 2.填第一季度的利润总额时，要加上这800元所得税计算基数，并在应交所得税栏里加上这800元，但在已交所得税栏里也加上这800元，就不会重复交税了 ...
1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按...
首先，在填写企业所得税季度申报表时，企业应准确核算本季度的营业收入、营业成本、税金及附加、期间费用等财务数据。这些数据是计算应纳税所得额的基础。例如，营业收入应填写本季度企业销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入。营业成本则需填写企业在销售商品或提供劳务过程中发生的成本。
