所得税汇算清缴附表5如何填写
- 养殖业太笼统,有减免100%,有减免50%,你根据《企业所得税法实施条例》第八十六条来确定具体的减免幅度。
《企业所得税法实施条例》第八十六条规定:企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指:
(一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:
1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;
2.农作物新品种的选育;
3.中药材的种植;
4.林木的培育和种植;
5.牲畜、家禽的饲养;
6.林产品的采集;
7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;
8.远洋捕捞。
(二)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税:
1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;
2.海水养殖、内陆养殖。
企业从事国家限制和禁止发展的项目,不得享受本条规定的企业所得税优惠。
填制此表时,您将“应纳税所得额*适用税率*减免幅度”填至相关行次即可。
25. 附表十仅需填写第2、3、5列,第1、4列无需填写。26. 附表十一按被投资企业分别明细填报,用于长期股权投资所得或损失的填报,短期投资所得或损失不在本表反映。投资转让损失在主管税务机关进行专项申报后可一次性在税前扣除。第5列合计数等于附表三第6行第4列;第10列合计数等于附表三第7行第...
企业所得税清算表填写步骤如下:1、填写企业信息:包括企业名称、纳税人识别号等基本信息;2、填写所得税征收方式:根据企业的纳税方式选择相应的征收方式;3、填写应纳所得税额:根据企业当年度的营业收入、减除费用、所得额等计算应纳所得税额;4、填写已缴纳所得税额:填写企业当年度已缴纳的所得...
第1列,填写年份。本列第一行为此前第五年的年份,即2005年;本列第六行为本年年份,即2010年。第2列,填写企业自然数据。以企业年终审计报告为准填写实际盈亏数额;盈利为正数,亏损为负数。第3列,发生转入亏损额的企业据实填写即可。第4列,自动生成的数据列。在填写第2列各行次之后,本列各行...
一、汇算清缴表是对年报的调整,根据所得税法进行了调增、调减;\x0d\x0a 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的;\x0d\x0a 企业所得税汇算清缴行次填写说明如下:\x0d\x0a 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入...
所得税汇算清缴,实际上是年度纳税申报的过程。在填写报表时,通常先填写附表,再填写主表。附表中的内容可以直接转移到主表中。具体步骤如下:1. 收入明细表,根据利润表中的本年累计数进行分项填写。如果没有营业收入或投资收益,所有项目都填写为0。2. 成本费用明细表,按照项目一项项填写。营业外...