汇算清缴所得税调增后，资产和利润表要不要调整？请老师指教！谢谢！！
2个回答财税会计专题活动
- 调增是在企业年度纳税申报表表三调整，资产和利润表不需要更改，但要在表四的‘企业所得税弥补亏损’中的6行1列、4列填上金额，金额必须是利润+调增额的总数。
- 汇算清缴所得税报告是在审计后的审计报表的基础上进行的纳税调整，所以不需要调整资产负债表和利润表。
根据企业所得税法的相关规定，企业应该按季度核算缴纳企业所得税，如果企业汇算清缴后，需要补充缴纳的企业所得税时，做如下分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。实际缴纳税款时，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。最后，调整未分配利润，借：利润分配—未分配利润...
1、《企业会计准则--所得税》的相关规定,纳税调整的会计处理首先要区分企业纳税调整的事项是永久性差异还是暂时性差异.如果属于永久性差异事项,比如业务招待费超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税调增无需作会计处理.如果属于暂时性差异事项,比如资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,会计...
首先，所得税汇缴清算进行调整的各个相关明细会计科目(如：业务招待费、累计折旧)是不需要去调明细科目的，因为他们只是一个财务管理制度与税法不符问题导致的。它是基于税法的，所以你不需要调整细节。此外，若所得税汇算清缴调整，会计处理不要求做账务处理。并且进行调增的内容是涉及企业税前扣除相关问题...
1、所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理。2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题影响应纳税额,无需在会计账上处理。3、税前扣除是指在计算所得税时的说法。这是会计法与税法有差异的地方:1.会计处理时,实际发生的费用开支是入了账的; 2.在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)有...
所得税汇算清缴的会计分录 借：递延所得税资产（纳税调增）贷：所得税费用 或者 借：所得税费用 贷：递延所得税负债（纳税调减）所得税费用调增，如果上年度没有计提到，那是要调整未分配利润的：先计提（按计提与实际缴纳的差额）借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 银行扣款：借...
