被税务局补缴税款和滞纳金会计分录怎么做增值税方面
4个回答财税会计专题活动
- 补交税款按照正常分录去做。
借： 应交税金
贷： 银行存款
罚款，需要在营业外列支。
借： 营业外支出
贷： 银行存款等
但是，需要注意的是，年底汇算清缴必须调增营业外支出的这一部分。也就是说，这部分支出只能在 税后 列支。 - 滞纳金肯定是如营业外支出的 因为属于罚款
补缴的税款 就是说明你当时在做账时少计了应税收入 也就是收入多计了
应该做 借 主营业务收入 贷 应交税金-增值税
借 应交税金 - 增值税 贷 现金
合计就是 借 主营业务收入 贷 现金 - 摘要：补交1月份税金、滞纳金
分录：借：应交税金—未交增值税
1200
借：营业外支出—罚款支出（滞纳金）
贷：银行存款
（1200+滞纳金） - 什么情况下补交的税款
罚款 借：营业外支出
贷：现金（银行存款）
月底结转到本年利润
借：应交税金 贷：银行存款 罚款需要通过“营业外支出”科目进行核算，对应的会计分录为：借：营业外支出 贷：银行存款 值得注意的是，这部分罚款应在年度汇算清缴时进行调整，将其计入“税后”支出部分。这意味着，只有在税后利润中，这部分支出才能被扣除。
若公司自查调整，发现不能抵扣或不符合抵扣条件的进项税，应计入相关成本。具体操作如下：借记"原材料、包装物"等科目，贷记"应交税费--增值税--进项税转出"。若存在漏记销项税的情况，则需补记销项税。在税务局查补税款时，依据国家税务总局关于《增值税日常稽查办法的通知》的规定，增值税一般纳税人...
法律客观：《税收征收管理法》第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
补缴上月增值税和滞纳金会计分录答:一、税款纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费...
1、补交的税款滞纳金：--汇算清缴需做应纳税所得额调增，因为滞纳金不可税前扣除。借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 2.、经税务检查，如果是税负较低，需补缴当年的增值税做；借：原材料/库存商品等相关成本费用 贷：应交税费-增值税-已交增值税 3..缴纳税款时做：借：应交税费-增值税-已...
