一般纳税人的增值税部分该如何做分录？
- 增值税＝销项税－进项税
销项税＝销售收入/（1+税率）*税率
进项税＝购进额/（1+税率）*税率
购进：
借：原材料
借：应交税金－应交增值税－进项税
贷：银行存款
销售：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金－应交增值税－销项税
1. 计算销项税额：根据销售额和适用税率计算应纳税额；2. 计算进项税额：根据采购发票上的税额确定可抵扣的进项税；3. 确定应纳税额：销项税额减去进项税额得到应纳税额；4. 填制纳税申报表：按照税务机关要求填写增值税纳税申报表；5. 申报纳税：将填写好的申报表及相关资料提交给税务机关；6. 缴纳税...
一般纳税人每月主要申报： 增值税 、企业所得税预缴; 2.增值税申报 抄税：一般纳税人每月报税之前首先要抄税，抄税很简单，电脑上插入IC卡，进入【防伪开票】系统，找到【抄税】点击就可以了。 3.计算税额：增值税应纳税额=销项税额-进项税额。销项税额就是我们开具的增值税票据税额金额总和，进项税就...
一般纳税人企业(下简称企业)应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”两个明细科目;“应交增值税”明细科目中，应设置九项专栏，即：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税。科目的期末余额在...
1、企业采用一般计税方法预缴增值税时 借:应交税费--预交增值税 贷:银行存款 月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--预交增值税 2、企业采用简易计税方法预缴增值税时 借:应交税费--预交增值税 贷:银行存款 3、企业本月缴纳本...
在处理一般纳税人月末的增值税时，应遵循一定的流程。首先，若存在应纳税额，则需要进行期末结转，借记"应交税费-应交增值税（转出未交增值税）"，贷记"应交税费-未交增值税"。此步骤确保了当期应缴税额的准确记录。接着，月初时，应执行扣缴操作，即借记"应交税费-未交增值税"，贷记相关账户，如...
