小规模纳税人本月11月扣缴9月份的税费及滞纳金，在12月初如何申报这块费用
2个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人没有已缴税款这一栏，所以已经缴纳的税款的不需要在纳税申报表上体现。滞纳金要计入营业外支出在损益表中体现，还有就是缴纳的增值税税款要在资产负债表的应缴税费-增值税专项中体现。开户行缴纳的年费计入财务费用，在损益表中体现。
- 您好,会计学堂邹老师为您解答
扣掉的税款不在申报表中体现，在损益表中营业外支出体现
年费需要计入损益表
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小规模纳税人是不是按季度缴税 小规模纳税人和个体户是按季申报,也就是每年的1、4、7、10月为申报期,季度销售额不超过30万不交税.国家税务总局发布《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》明确自2016年5月1日起至2017年12月31日,按季申报的增值税小规模纳税人和营业税纳税人季销售额或...
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亲您好,小规模纳税人连续滚动12个月是按月算。连续12月是指从当前的月份向前面推11个月,一共12个月的销售额不超过限额。如果公司13年11月转成小规模纳税人,至2013年10月实现的销售收入没超过500万标准,13年11月份不用主动申请认定增值税一般纳税人。如果从14年2月到15年1月这连续12个月的销售额...
纳税人进口应税消费品,应当自海关填发海关进口消费税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。 二、小规模报税的资料 小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税;最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日,在期限内有连续3日以上法定休假日的,按...
