怎么建一个公司的财务制度?

怎么建一个公司的财务制度?
  • 财务制度规划草案

    制度的目的不是约束,是为规范行为,规避可能风险,提高运作效率。企业制度是为使企业运营达到事项明晰性、可预测性、可控性。企业运营事项从内部财务管理分为生产经营和费用支出事项,依据财务部门管理目的,根据国家规定和公司实际情况,特制定生产与费用管理制度。
    费用开支财务管理制度

    第一章公司配备专职出纳,会计。
    第一条 会计出纳职责分清,账款分开。
    第二条 会计人员依据法律制度控制账务的处理。
    1. 基本财务事项处理,报表编制,工商税务事务办理。
    2. 工商税务部门的衔接交流,新政策信息的获得与争取。
    3. 出纳账务的核查,会计账务定期检查。
    4. 分析公司各项运营指标,作财务报告,给出合理财务建议。
    第三条 出纳人员建立完整出纳账本账册,严格执行现金银行存款收支制度,不得以白条抵现金。
    1. 做现金银行存款日记账。
    2. 每日报现金日报。
    3. 负责银行事务。
    4. 做到账款相符。
    5. 收款收据会计备档,定期检查。

    第二章审批权限及程序
    第一条 公司费用开支审批程序为:
    1.费用当事人申请;
    2.部门经理审查确认;
    3.财务部门审核;
    4.总经理审批。
    第二条 总经理无法签批的必须获得口头同意,事后补办手续,其他人员无权越 。

    第三章行政费用管理
    第一条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:
    1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
    2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买。购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。
    第二条 交通费报销:
    1.交通补贴依公司补贴津贴标准。
    2.交通补贴以报销形式发放。
    3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
    4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。
    第三条 应酬招待开支报销:
    1.根据公司规定的接待标准接待。
    2.应酬应事先申请并得到批准。
    3.原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。
    4.如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

    第四章费用单据管理
    第一条 依类别规范填制相关单据。
    第二条 报销单据后依公司规定贴附相关正规票据,特殊事项贴附相关证明,白条不予受理。

    生产经营财务管理制度

    生产经营为公司运营主体,其财务流转直接影响公司运作。企业运营事项要求准确及时详尽,财务部门能对单据进行合理合法处理,对数据能进行完整分析,最终做到可控。

    第一章分工管理
    第一条 生产经营部门依据企业制度运作,财务部门依据企业实际情况和国家法规运作,生产经营部门与财务部门存在监督与被监督关系。
    第二条 财务部门独立行使职权,财务部门有指导生产部门依据《会计法》《税法》运作的责任与义务,生产部门有权要求财务部门提供有关运营数据,生产经营部门与财务部门存在协作关系。

    第二章生产采购管理
    第一条 采购人员根据采购协议检验货物,检验合格后方可签收。
    第二条 分管人员接收验收合格货物后开具入库单并以此入账,采购人员以财务联、采购发票和相关单据报财务报账。
    第三条 特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。

    第三章销售管理
    第一条 销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票,分管人员根据销售协议与实际发货开出库单,出库单与相关单据报财务。
    第二条 销售人员负责货款以及相关单据的回收。
    第三条 财务部门检查销售单据的完整性,敦促有关人员收齐单据。

    第四章库存管理
    第一条 生产部门配备专职统计
    1. 详细统计购入发出货物,制作库存明细表。
    2. 依据相关部门要求提供数据。
    3. 定期向财务部门报报表。
    第二条 库存的合理存放,定期检查,避免损失。
    第三条 清理长期积压存货,作出处理报告报有关部门。
  • 财务管理体制方面,新公司应设立财务部,考虑会计制度、核算方法及税种。建立财务制度,从制定会计政策开始。支票等财务工具的管理也需纳入考虑。人员招聘时,应优先考虑具备财务专业背景的人才。在财务体系建设过程中,应遵循收发正确的原则,逐步推进。综上所述,新公司应从制定计划、整理岗位职责、统一会计...

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  • 1、借支管理 一般行政借支需按“借款申请表”填写,借款专款专用,完成借支流程,借款销账需依据借款申请单,超出申请范围须经主管批准。2、日常费用报销 涉及办公、招待、车辆、通讯、交通、购置等各项支出,需填写“项目或日常费用报销单”并附相关票据。3、差旅费报销 需填写“差旅费申请表”,审批通过...

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