首次购买金税盘和服务费的税额已认证剩余的部分如何做账？
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- 根据国家税收优惠政策规定：首次购买金税盘和服务费的支出，可以全额抵减增值税税款，所以首次购买金税盘和服务费取得发票的税额已认证也不需要抵扣，全额计入相关成本费用科目，待有实际应缴纳增值税税款时，再抵减税款。
首次购买金税盘及服务费的账务处理按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额.一般纳税人购买税控盘及支付技术维护费时的会计处理方式:1、购买税控盘时:借:管理费用等贷:现金、银行存款等2、如...
那么已经认证可以做进项转出 然后再全额抵扣增值税 毕竟事实重于形式 如遇税务稽查也不是违法行为 不会做处罚处理
1、如题所述，一般的处理方式，是在进行已认证进项税额导入申报表系统后，在增值税申报系统的当月进项税额明细表中删去该不应抵扣的项目则可，如已申报抵扣且清缴税款的，则应于次月申报时作进项税额转出操作；2、那么，当月申报时即不予抵扣的，应于申报表附表中进行全额抵减应交增值税的申报操作，如...
贷：管理费用 对于技术维护费，小规模纳税人需要注意以下几点。首先，维护费的支付应当记录为：借：管理费用 贷：银行存款（应付账款）其次，如果维护费可以抵扣增值税，也应当按照上述抵减增值税应纳税额的会计分录进行处理。最后，维护费的支付应当计入相应的成本或费用账户。总之，初次购买金税盘及其维护...
财税[2012]15号文件指出，增值税纳税人自2011年12月1日起初次购买增值税税控系统专用设备，如金税盘、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘等，支付费用可凭增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足部分可以结转下期继续抵减。此政策涉及的税控系统包括增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控...
