小规模纳税人，未去地税局登记，只在国税局交3的增值税，做账怎么做？
1个回答财税会计专题活动
- 楼上的回答是错误的。
楼上所说的是指“核定征收”那种，针对账目不全的个体户而言。楼主是小规模纳税人，是比较正规的企业性质，因此账务比较健全，只不过是营业规模小而已。税务为了税源，硬性规定每月缴纳税款，虽然不符合政策规定，但是属于实际情况，因此不能按照“核定征收”方法做账。
不管有没有营业收入，既然要求交税，就要做帐：
借：应收账款——暂估销售
5150
贷：主营业务收入
5000
应交税金——增值税
150
申报纳税时，按照“未开发票”填表
等实际开发票，按照开票实际金额，调整冲减上述分录——如果发票金额大于暂估销售额，全额冲减暂估数；如果开发票金额小于暂估数，按照实际开票额冲减暂估数。（理由，开发票金额在开票系统自动统计，并与纳税报表自动比对，因此开票金额必须与申报的开票金额相符）
小规模纳税人在国税办了税务证，如果没去地税办税务证,是不行的。没到地税办税务证后果是纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。附： 人民共和国税收征收管理法第十五条 企业，企业在外地设...
未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。以上所说的其中任意一种行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以适当的处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税...
3、进项发票的认证,如果你单位购货时取得了 ,月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 4、抄税,月末终了,根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日),将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中,然后打印出纸质报表并加盖公章,持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。 5、报税,待财务决算做完后,进行...
广州 铭熙小编为大家整理了小规模纳税人进行网上报税的详细操作流程。 一、 国税 ： 1、登录当 地税 务系统; 2、进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”; 3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”; 4、输入 纳税人识别号 及密码进行登录。登录成功后，进行纳税申报。 注：纳税人识别号是...
小规模纳税人报税前后不需要去税务局，如果开通了网上操作系统，可以直接在网上登录国税网和地税网进行报税。
