补税填增值税纳税申报表适用小规模纳税人怎么填?
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- 补的税款 填入“纳税检查调整的销售额”栏里
一、本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表。二、具体项目填写说明:(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“纳税人识别号”栏,...
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)适用于填报增值税应纳税额的所属时间,纳税人需填写税务登记证号码,单位全称,不含税销售额,税控器具开具的普通发票不含税销售额,销售使用过的固定资产销售额,免税货物及劳务销售额,出口免税货物销售额,以及本期应纳税额,本期应纳税额减征额,本期预缴税额。
小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)附列资料》。在填写此表时,应详细记录所销售货物、提供的加工修理修配劳务业务的收入和成本,以便准确计算应纳税额。填写完毕后,纳税人需根据计算结果填写申报表中的纳税金额,并在规定时间内提交给税务机关。若申报过程中有任何疑问,应及...
(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填)。(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。(三)《增值税减免税申报明细表》(选填),本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免...
小规模增值税纳税申报表填写方法:对于只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月申报不超过10万,按季申报不超过30万)将不含税销售额填入第10栏或第11栏(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态),而且不能填第1栏,因为填了第1栏最后必定会产生税款。第10栏和第11栏的...