后收到17和11税率专票,如何抵扣进项税额等
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- 将收到的17%和11%的票,认证后分别填入到相应的16%和10%的进项税额栏(附表2)
增值税一般纳税人5月1日以后取得的按17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书(含4月30日前开具的),仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条的规定抵扣进项税额。
其中:取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录 选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额;取得的海关进口增值税专用缴款书,应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》,申请稽核比对。 - 照规定抵扣拉链
5月1日之后取得的17%,11%的专票可以继续抵扣认证,不受税率调整影响。网传的让5月1日之前把17%、11%进项税发票全部抵扣,否则之后不允许抵扣是误导。1、假如2018年5月1日前在申报时按照17/11%税率填入“未开具发票”...
全部粘在凭证上即可。小规模纳税人已经取得了增值税专用发票,就可以将其作为普通发票入账,将抵扣联和发票联一起入作为备查,把抵扣联和发票联全部粘在凭证上即可。但不能进行抵扣,以避免对方增值税一般纳税人被发现或者被...
收到17%的钢材进货专票,就按17%抵扣,也就是“税金”栏的金额抵扣。
一般纳税人收到运输企业开具的税率为11%的增值税专用发票,正常抵扣即可。运费一般应当记入原材料或者材料采购科目。收到运输企业开具的增值税专用发票:借:原材料/材料采购(运费)借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
17个点。如果销售方给购买方开具的增值税专用发票是17%的税率的话,那购买方在抵扣的税率也是按17%的税率进行抵扣的。也就是如果不含税销售额是10000元的话,那客户抵扣的税额就是1700元。纳税人可以在增值税专用发票中...