辅导期一般纳税人，预交税款
2个回答财税会计专题活动
- 这900元，做
借：应交税金-应交增值税（已交税金） 900
贷：银行存款 900
这样这次的税金就结平了，下月再发生，再从头开始。 - 2月预缴税金：
借：应交税费-应交增值税（已交税金）7500
贷：银行存款 7500
3月应交1600，多交5900：
借：应交税费-未交增值税 5900
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）5900
4月补交900：
计提 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）6800
贷：应交税费-未交增值税 6800
缴纳时：
借：应交税费-未交增值税 900
贷：银行存款 900
账平。
接下来，辅导期纳税人需前往主管征收所，根据《通知单》上的预缴税额开具《税收通用缴款书》，并缴纳税款。签订实时扣款协议的企业，则可直接通过银行进行划款。纳税人需在《通知单》上注明缴款书的税票号码。完成缴款后，辅导期纳税人需将《通知单》及相关资料交至窗口，一份留存，另一份连同发票使用清单...
根据《国家税务总局关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知》（国税函 [2005]1097号)规定，辅导期内一般纳税人增购专用发票预缴的增值税可以在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后余额仍存在的，需在下期增购发票时按次抵减。具体操作由纳税人自行计算需抵减的税款并向...
1，预缴税金时：借：应交税费-应交增值税（已交税金） 6793.42 贷：银行存款 6793.42 2，如果下月有上交的增值税，可以抵减预缴税款。借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 3，辅导期一般纳税人增购发票预缴税款应填写在《增值税纳税申报表》中第28行“分次...
一、辅导期一般纳税人增购发票所预缴的税款超过当期应纳税的部分的退税问题 纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减。纳税人发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款...
您好！在申报时，您只需在申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中填入本期预缴的税额即可。对于处于辅导期的增值税一般纳税人，如果需要二次购票并预缴税款，这一部分预缴税款在申报时也需要进行处理。具体操作是，将本期预缴的税款直接填入申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中。如果本期预缴的税额...
