商贸的出口退税部分填在增值税纳税申报表
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- 1、出口销售额填写在主表第9项“免税货物销售额”
栏和附表一“三、免征增值税货物及劳务销售额明细”
大项内
2、出口不得免抵税额填写在主表第14项“进项税额转出”栏和附表二“二、进项税额转出额”大项内
出口退税金额在申报表上无法体现，不用填报。
出口退税需填写在增值税纳税申报表上。首先填写表一，具体填写在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，具体在17栏标注未开具发票的销售额。接着填写表二，需填写在第二栏认证的发票和税额，再填写14栏，标明免税货物的税额。这样操作就能完成出口退税的申报。具体步骤如下：首先打开增值税纳税申报表，找到...
简单来说，“免”意味着出口商品销售环节无需缴纳增值税，“退”指的是出口商品的进项税额，在抵扣完国内销售商品应纳增值税后，若有余额则退还给企业。在进行进项税额抵扣时，会计分录为贷方记录：应交税金-应交增值税-出口退税。如果抵扣的税额大于应纳增值税额，而未全部抵扣的部分，按规定退回税款时...
出口退税的进项税额需要填写在增值税纳税申报表上。具体步骤如下：首先，填写表一，在三栏“免征增值税货物及劳务销售额明细”中，填写17栏“未开具发票的销售额”。其次，填写表二，在第二栏“认证的发票和税额”中，填写14栏“免税货物的税额”。这样就能正确填写出口退税的进项税额。在增值税纳税申报...
在进行出口退税时，企业应填写增值税纳税申报表。首先，填写表一，具体而言，在三、免征增值税货物及劳务销售额明细一栏中，填写未开具发票的销售额，即填入17栏。接着，填写表二，将认证的发票和税额填入第2栏，再填写14栏，记录免税货物的税额。若为实行退税的外贸企业，在正常的增值税纳税申报表中...
出口退税的具体金额应当填写在《增值税纳税申报表》的第十五行“免抵退货物应退税额”栏目中。这一填写方式与“应交税金-应交增值税”账户的贷方“出口退税”栏的本期发生额相吻合。这意味着，企业在申报出口退税时，需要确保这两个栏目的数值一致，以保证申报的准确性。在具体操作中，企业需要仔细核对...
