一般纳税人，有销项，有进项，缴税的时候怎么计计提？
3个回答财税会计专题活动
- 在缴税前一个月计提
待下个月扣缴 - 进项税，当月发生下月抵扣，到时你报完税根据报表做下个月的凭证就行，计提时全额计提
- 在发生进项税和销项税的同时你已经做分录了,只是在交纳的时候做一个:借:应交税金-应交增值税(销项) 贷:银行存款
一、计算增值税一般纳税人当期应纳税额=当期销项税额——当期进项税额 销项税额=销售额(不含税)×税率(13%、17%) 进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率(13%、17%)例:当月出售产品11700元,购进商品9360元,均...
因此，一般纳税人100万的销售额，其销项进项税额约为17万和10万，应纳税额为7万。需要注意的是，这只是一般计算方法，实际销项进项税额可能会因为各种因素的影响而有所不同。
如果你的销项税额和进项税额是相等的话，那么还需要交纳一定的附加税，因为附加税是有一个最低缴纳标准的，即使你公司不缴纳增值税，也需要缴纳附加税。
一般纳税人开具的增值税专用发票，才具有进项税和销项税之说，即在抵扣时用到。通俗地说，一般纳税人开具增值税专用发票，对于开票方（售货方）来说，发票中记载的税额就是“销项税”，对于购货方来说，取得的增值税专用...
应交增值税=销项税额-进项税额，如果每个月的销项和进项一样的话，就不用交税。不过不会那么巧合吧，再说时间长了，税局也不会同意的。
