调增08年度的企业所得税利润如何做分录
2个回答财税会计专题活动
- 企业所得税汇算时，调整增加08年应纳税所得额（所得税利润），不需要做会计分录。计算出应补交企业所得税后，做会计分录：
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税金－应交所得税（补交08年）
缴税后：
借：应交税金－应交所得税（补交08年）
贷：银行存款 - 正常做所得税汇算后，按税法规定得出的应纳税所得额如果大于你的会计利润的话，企业是不需要做什么会计分录的。
08年企业所得税额计算 企业所得税税额 如果你们是小型微利企业的话，税率是20%，如果是一般企业的税率是25% 应纳税所得额=25-18=7 应纳所得税额=7*20%或是25 企业所得税额计算题 广告费和业务宣传费扣除限额=5000*15%=750 应调增应纳税所得额900-750=150 应纳税所得额=1260+1...
08年利润总额=880-540-80-120-40-80-14=6（万元）其中：1、业务招待费实际发生8万元，按其实际发生额的60%即4.8万元与收入的0.5%即0.04万元之中最小者计算进行税前列支，那么需调增应纳税所得额7.96万元（8-0.04）2、公益性捐赠按利润总额的12%计算税前税前扣除，6*12%=0.72（万元），...
需要补做账目:对增加的所得税做如下分录:1.借:所得税-08年度增补税款 贷:应交税金-应交企业所得税 2.借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款 3.借:利润分配 贷:所得税-08年度增补税款 (在编制1号分录时应做详细说明,其他可不作调整.)...
3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%, 所以应缴纳的所得税为 33万*33%=9.9万
今年补缴08年度企业所得税5万，在账务处理中，就是要调整上年的利润，即把这补缴5万元企业所得税作为08年的支出，那么上年未分配利润就是-5万元。借：以前年度损益调整50000 贷：应交税费-应交企业所得税50000 借：利润分配-未分配利润50000 贷：以前年度损益调整50000 这样，资产负债表中未分配利润=...
