职工薪酬纳税调整明细表税收金额怎么填

职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填

职工薪酬支出及纳税调整明细表的税收金额填写指南如下:该表格主要记录纳税人在一年中发生的各项职工薪酬支出，包括工资薪金、福利费、教育经费、工会经费、社会保险缴款、公积金、补充养老保险和医疗保险等。重要的是，无论是否需要纳税调整，所有相关的薪酬支出都应如实填报。账载金额通常指的是“应付职工薪酬-...

工资是直接计入管理费用的,请问职工薪酬纳税调整明细表要怎么填写?

在填写职工薪酬纳税调整明细表时，首先需要明确帐载金额和税收金额的计算规则。假设帐载金额为7500，那么根据现行税法，税收金额也应为7500。这是基于直接计入管理费用的工资部分。在该表格中，需要填写的内容包括各类基本社会保障性缴款。这些缴款应包括企业负担的各项保险，比如养老保险等。具体到养老保险，企...

企业所得税职工薪酬《纳税调整明细表》填报说明

如需填报下级明细表的纳税调整项目，其“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额”需根据相应附表进行计算填报。具体而言，“收入类调整项目”包括：1. “视同销售收入”：根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报，第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列...

关于填写职工薪酬纳税调整明细表的问题

第1列“账载金额”记录的是企业会计上计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴的总额。第4列“税收金额”则填写按照税法允许在税前扣除的金额。第5列“纳税调整金额”则是前两列金额的差额。二、职工福利费支出 第1列“账载金额”表示企业会计核算中职工福利费的总支出。第2列“税收规定扣除率”是...

职工薪酬纳税调整明细表税收金额怎么填

职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额填写：工资薪金支出：第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。股权激励：第5列“税收金额”：填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。职工福利费支出：第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许...