企业所得税法计算题
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- 企业应纳税所得额算：
1.国债利息免税，调减10万；
2.罚款1万不予扣除，调增1万；
3.赞助费不予扣除，调增1万；
4.公益捐赠扣除限额300*12=36万，捐赠额虽不超标，但直接捐赠不予扣除，故调增2万
5.折旧
税法准提 400*8%+150*5%+50*4%=41.5万
实际计提600*10%=60万
调增60-41.5=18.5
企业应纳税所得额=300-10+1+1+2+18.5=312.5万
企业应纳所得税额=312.5*25%=78.125万
所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 例题 某企业为居民纳税人，所得税税率为25%，2014年度该企业有关经营情况如下：（1）全年实现产品销...
所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。例题 某企业为居民纳税人，所得税税率为25%，2014年度该企业有关经营情况如下：（1）全年实现产品销...
1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 二、间接计算法 应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额 ...
企业所得税是怎么算的?
企业所得税税额计算方法如下：企业所得税计征方式分为查账征收和核定征收，查账征收下，应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额，其中，应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额；核定征收下...
