差旅费怎么做会计分录
10个回答财税会计专题活动
- 预提差旅费时：借：其它应收款
贷：现金
回来报销时：借：管理费用-差旅费
贷：其它应收款 - 报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时
借：其他应收款——某人
贷：库存现金
报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
扩展资料报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
参考资料来源：百度百科－差旅费 - 不叫预提差旅费，应该叫“借支差旅费”：
借：其他应收款--**人
贷：现金
报销时：
借：管理费用--差旅费
贷：其他应收款--**人
收回余款：
借：现金
借：其他应收款--**人 - 写个人项目。预提差旅费写预支费用，名目是差旅费。回来报销就写还款或者核销。
- 借的时候：
借 其他应收款－个人借款
贷：现金
报销时候：
借：成本或者费用－差旅费
贷：其他应收款－个人借款
借或贷：现金 多退少补 - 如果有预付差旅费的话就借:其他应收款
贷:现金出差回来报销:借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款如果报销回来没花完的话:借:管理费用-差旅费
现金
贷:其他应收款 - 差旅费计入管理费用，如果是销售部门人员的差旅费而且专设销售部门的，计入销售费用
借：管理费用-差旅费
销售费用-差旅费
贷：其他应收款（等相关科目）
笑望采纳，谢谢！ - 预借时
借：其他应收款
贷：现金
报销的差旅费时
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款 - 借：其他应收款
2000
贷：库存现金
2000
借：销售费用（管理费用）
1700
贷：其他应收款
1700
借：库存现金
300
贷：其他应收款
300 - 分定额 和不定额的
报销差旅费会计分录 1、如果没有向公司借钱 借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 2、借出时 借：其他应收款——某人 贷：库存现金 报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差...
1. 如果员工未向公司借款，直接使用个人现金进行支付，会计分录如下：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 2. 若企业先行垫付给员工，会计分录应为：借：其他应收款——某人 贷：库存现金 3. 报销时，若员工将所有费用报销完毕，会计分录如下：借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款——某人 如果员...
补款时：借：管理费用－差旅费 贷：库存现金 其他应收款 差旅费包含的内容 1、交通费：出差途中的车票、船票、机票等；2.、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等；3、住宿费：出差所在地的住宿费；4、补助、补贴：午餐补助、交通补贴等；5、市内交通费：目的地的公交、出...
1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：银行存款/库存现金 2、借差旅费，会计分录为：借：其他应收款——借款人 贷：银行存款/库存现金 报销差旅费，借款不够，会计分录为：借：管理费用 －差旅费 贷：库存现金 其他应收款——借款人 报销差旅费，借款多余，会计分录为...
1、企业预支外出人员的差旅费，会计分录为：借：其他应收款——某员工 贷：银行存款 2、实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，会计分录为：借：银行存款 管理费用等（根据员工所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——某员工 3、实际发生的差旅费比预支的款项多，企业补贴剩余款项，...
