关于存货，坏账损失税前扣除问题，所得税汇算清缴
- 审计确认的数字比你们自己确认的少，所以反向分录轧差。
税法不认可，准备对损益的影响，所以，不论计提还是转回，统统予以反向调整。
本年度，由于准备余额减少，所以资产减值损失科目累计发生额减少，按税法要求予以调整，即调减了应纳税所得。
《 人民共和国企业所得税法实施条例》规定:第三十二条企业所得税法第八条所称损失，是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏，毁损，报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。第五十五条企业所得税法第十条第(七)项所称未经核定的准备金...
法律分析：企业发生的与生产经营相关的、真实合理的资产损失，可以在企业所得税税前扣除。企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除。企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送。法律依据：《 ...
坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除：（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；（二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；（四...
1. 实际发生：坏账损失是指企业债权凭证对方无力支付或者无意支付而发生的损失。因此，申请税前扣除的坏账损失必须是按照企业会计准则确认的实际发生的损失。2. 记账准则：公司在会计准则中要求按照存货或应收账款的期末净额以及特定分类进行坏账准备，以反映潜在的坏账损失。因此，在申请税前扣除时，必须符合...
企业坏账损失税前扣除需要注意什么问题 根据《国家税务总局关于释出〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号的规定,企业发生的资产损失,应按规定的程式和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失,不得在税前扣除。企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料...
