计提的增值税税金比实交的税金多一分,要怎么调整?

计提的增值税税金比实交的税金多一分,要怎么调整?
  • 那就在本月交计提一分 ,或调账,做一笔相反的分录冲掉一分
  • 应交税费—应交增值税。实际缴纳的时候,如果企业计提的增值税税额比缴纳时候多一分,企业可以将差异的金额,也就是少付的部分计入到营业外收入科目,其分录为,借:应交税费—应交增值税等,贷:银行存款,营业外收入。

  • 增值税计提比实际缴纳多几分钱,说明是多计提了,就需要把多计提的分录红冲,需要做之前计提增值税分录的相反分录,金额就是多计提的几分钱。把多计提的分录红冲账务处理分录是,借:应交税费—应交增值税,贷:相关科目。

  • 应交税费--应交增值税(销项税额)调整多计提增值税时:借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)多计提附加税的时候:借:税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加 次月缴纳的时候:借:应...

  • 1、本月不做调整,下月还有可能会出现尾数,到时候调整或者直接在下月收入少计0.01元,应交税金-增值税多计0.01元;2、直接冲销多提增值税的凭证来处理,即:贷:主营业务收入 0.01(红字)贷:应交税金--增值税 0.01(红字)或:借:应交税金--增值税 0.01 贷:主营业务收入 0.01 ...

  • 借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。两种方式:1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整。2、单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税,如果相差不大(如相差了一分钱),会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。