一般纳税人购进材料，销售方没有发票，怎么做账务处理
2个回答财税会计专题活动
- 一般纳税人收到销售方红字发票账务处理，会计分录如下：
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字） - 最好，让对方开票，不然你这个税不能抵。只能出多少钱买的全额计入原材料。借：原材料
贷：现金或银存
作为一般纳税人如果没有进项税,唯一的办法就是按销售征税。 如果你找不到相同的进项,只能按销售额的17%交税,最好能找点相同的进项。 首先,明确公司是小规模纳税人还是一般纳税人。 其次,明确你们公司开出或者收到的发票是不是增值税专用发票。 然后,再说说这几种情况下的区别。 如果是小规模...
收到的发票是增值专用发票是不合规的，如果收到的是增值税普通发票就是合规的。增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称（不得为自然人）、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息。不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开...
可以协助对方去 发票，若不开发票，无进项税抵扣、无税前可以扣除的发票会增加增值税和企业所得税等。供参考
购进商品，应当向销售方索取 。销售方有义务给你开具发票的。如果你是一般纳税人，还可以要求对方开具增值税专用发票。如果对方无法开具 ，你是无法抵扣进项税额，也无法记成本费用的。如果购进商品暂时没有取得发票，你可以暂时使用自制凭证记入成本费用，待取得发票后再替换自制凭证。
因为没有销项税金，不能抵扣。月末应该：借：应交税金-应交增值税-留抵税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税金 在填报增值税申报表时，在本期已认证但为抵扣栏单独反映！2.6月份年小规模正常处理不就行了。国税：增值税--销售额/1.03*0.03 地税：城建税---增值税额*0.05（县级）---增值...
