一般纳税人的暂估入账做成含税金的怎么处理
2个回答财税会计专题活动
- 暂估入账含税金额没有关系，权当暂估多了价格，反正来发票后要冲回的。
- 用红字冲减原来做错的，再重新做正确的数入账
暂估入账时的单价如果是小规模纳税人的是含税价、一般纳税人是不含税价。具体会计分录如下：1、暂估入账时：借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 2、暂估入账后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到发票后的...
暂估入账是不含税价，就像是你的发票真的到了，你也是会把“应交税费-应交增值税（进项税额）”单列出来的嘛，也就是说你的原材料、固定资产（不动产除外），还是计的不含税价啊，所以暂估入账也应该是不含税的
做暂估时不应该用含税价款入账，应该将不含税价款入账。
问题一：暂估入账金额是否包含增值税进项税额？财会〔2016〕22号规定，一般纳税人暂估入账的金额不包含增值税进项税额。小规模纳税人因不得抵扣增值税进项税额，购进货物的相关进项税额应当计入货物成本价，因此暂估入账的金额中包含增值税进项税额。问题二：企业所得税预缴申报时，暂估入账的成本费用是否可以税...
一、由于你描述的问题不是很准确，我先假设：你公司是一般纳税人，此批材料税率17%，税金可抵扣 二、根据你描述的情况，解决方案如下：5月暂估入账物资117000元 借：原材料—XX 117000元 贷：应付账款—暂估入账 117000元 6月发票价税合计金额是117000元，即材料成本100000元，进项税金17000元 ...
