增值税一般纳税人暂估原材料财务处理，增值税怎么办
- ，没收到发票，纳税义务即未形成，待收到发票时冲回做，
借: 应付账款-估价入账
应交税金-应缴增值税-进项
贷： 应付账款
软件内应不录入，等发票收到再录（视所用软件而定） - 暂估的时候不要管增值税。
借：原材料100
贷：应付账款——暂估应付账 100
进销存软件也是按100元入。 - 没取得发票，
则材料入库后：
借：原材料-暂估入库，
贷；应付账款
下个月收到发票后：
（把上个月做的冲掉）
即借：应付
贷：原材料
同时还要做：
借：原材料
应交税费-进项
贷：应付账款
希望你能懂 - 没取得发票你拿甚认证…………都没认证你想管也管不了啊……
支付部分货款，收到发票：\x0d\借：原材料——甲材料 4 000\x0d\应交税费——应交增值税(进项税额) 680\x0d\ 贷：银行存款 4 680\x0d\9月30日，暂估剩余20％的原材料：\x0d\借：原材料——甲材料 1 000\x0d\ 贷：应付账款——暂估应付账款 1 000\x0d\暂估入账的纳税调...
贷：原材料－暂估XX原材料 根据正式发票分录 “借”原材料－XX原材料 “借”应交税费－应交增值税－17%进项税额 “ 贷”银行存款 如果原先有转汇出预付款分录 “借”原材料－XX原材料 “借”应交税费－应交增值税－17%进项税额 “贷”预付账款－对方全称 ...
1、材料暂估入账分录如下：借：原材料，贷：应付账款—暂估应付款。2、结转成本分录如下：借：其他业务成本，贷：原材料。3、下月初冲暂估如下，分录如下：借：原材料（红字），贷：应付账款—暂估应付款（红字）。4、收到发票分录如下：借：原材料，借：应交税费—应交增值税(进项税)，贷：应付...
借：原材料\x0d\x0a贷：应付账款---暂估应付款\x0d\x0a下月初用红字\x0d\x0a借：原材料 （红字）\x0d\x0a贷：应付账款--暂估应付款（红字）\x0d\x0a收到发票\x0d\x0a借：原材料（材料采购）\x0d\x0a借：应交税费--应交增值税--进项税\x0d\x0a贷：银行存款（应付...
因此，假设题中企业为一般纳税人，能够取得合法的税率为17%的增值税专用发票，且运费能够取得合法的运输发票。则，相关会计处理如下：1.支付货款 借：应付帐款 1 600.00元 贷：银行存款 1 600.00元 2.暂估材料成本 材料采购进价 = 1 500.00 / 1.17 = 1 282.05元 计入采购成本的相关运费 = ...
