在外地预交的所得说，在季度企业所得税报表怎么填写抵扣，没有分公司和母公司的
3个回答财税会计专题活动
- 在外地预交的所得说，在季度企业所得税报表怎么填写抵扣，没有分公司和母公司的 --------填在《A200000 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的第14栏：“减：特定业务预缴（征）所得税额”处。
- 现在不用在外地交所得税，所以贵司尽量申请退税。
然后在公司税务登记的当地缴纳季度所得税为好。
以上内容仅供参考谢谢！ - 嗯嗯，在今夜真天真，天天没有蹦蹦。
自2021年1季度开始，建筑企业总机构纳税人到异地经营按照规范预缴了企业所得税的，其在企业所得税季度预缴申报时，《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》（A200000）第15行“特定业务预缴（征）所得税额”栏将自动带出从经营地主管税务机关获取的本期已预缴企业所得税税款...
1、异地项目预缴企业所得税 根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支机构结转:借:内部往来 贷:应交税费-应交企业所得税 2、季度或月度预缴 根据季度或者月度实际预缴的企业所得税(查账征收企业扣减...
1、根据国税函〔2010〕156号的规定,跨省(自治区、直辖市和计划单列市)经营的建筑企业应按实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税,目前从实务看,一般是随增值税一起预缴,绝大多数地区是全额预缴,少数地区允许扣除分包款之后差额预缴.正确的做法应当是全额,因为文件说的是按照「实际经营收入」,这...
预缴企业所得税的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税借：本年利润贷：所得税费用2、缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款3、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补...
外地预缴企业所得税税款所属期：为一个季度的期间，即季初l号至季末最后一天
