企业所得税年度纳税申报表附表三的填列
3个回答财税会计专题活动
- 1.工资薪金支出10000元,帐载金额10000税收金额10000调增金额0增减金额0
2.业务招待费支出50元,帐载金额50税收金额 调增金额0增减金额0这个税收金额要根据你的营业收入计算出来。估计应该大于50
3.各类基本社会保障性缴费支出是2000元。帐载金额2000税收金额2000调增金额0增减金额0 - 工资薪金支出，工会经费，职工教育经费等，基本不用调整，账载金额，税收金额应该一样，调增调减都一样。至于业务招待费，跟你的附表一中的全年收入还有关系，业务招待费的60%扣除，但是不能超过全年收入的0.5%，如果前者大，那么税收金额就是后者算出的数。
- 业务招待费的填列
第1列帐载金额填报企业发生的业务招待费
第2列税收金额经比较后填列 即比较本行第1列*60%与附表一（1）《收入明细表》第1行*0.5%二数 孰小者填入本行第2列
如本行第1列>=第2列 本行第1列减去第2列的余额填入本行第3列调增金额
第4列调减金额不填
如：附表一（1）《收入明细表》第1行10 000
企业业务招待费100
比较 10 000*0.005=50
100*0.6=60
比较后已小的填入第2列
填列
第1列 帐载金额 100
第2列 税收金额50
第3列 调增金额 50
第4列 不填
如：附表一（1）《收入明细表》第1行10 000
企业业务招待费80
10 000*0.005=50
80*0.6=48
比较后已小的填入第2列
填列
第1列 帐载金额 80
第2列 税收金额48
第3列 调增金额 32
第4列 不填
业务招待费60%能抵扣 40%是不能抵扣的 要调增应纳税所得额的
其他的明天在告诉你
1. 首先，审查企业会计记录，识别所有支出项目。2. 其次，对照税法规定，区分哪些支出可以在税前扣除，哪些不能。3. 对于不能在税前扣除的支出，如罚款、滞纳金、赞助支出等，需要在表中逐一列出。4. 对于会计核算已支出，但根据税法规定不能税前扣除的成本，同样需要在表中详细记录，如研发费用中的非资...
三、各项目填报说明1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。3.第3列：填报纳税人按照会计制度、会计准则提取折旧、进行摊销的年限。4.第4列：填报纳税人按照税收...
不可以吧 除非你没有做纳税调整 调增调减利润都得在这张表上反映
附表三，所有涉及的内容都要填写，比如工资福利费等，没有金额要填写0（不能空白），招待费填写220，税务金额栏目填写132，调增写88
首先税款所属时间填写2008年6月1日至2008年12月31日，不要填错啊。附表三中的55行3列、4列必须等于主表14行、15行。附表三14行=上级补助收入（指事业单位、社会团体、民办非企业单位收入）申报期因该是5月底（虽然培训的时候没有说，网上有申报期）应该是电子申报的。那就依照 国税函【2008】第...
