应交税金明细表中所得税本期应交数怎么算
3个回答财税会计专题活动
- 是问的增值税金的问题吧，本期应交税金=上期增值税留底税金+本金进项税金-本期销项税金
- 旧准则的，就是本期利润表中所得税科目的数字
和你申报有关系，是你各期数据，累计和申报表最后数字一样 - 一般是按季度计提，在季末计提本季应交所得税，本季初缴纳上季的所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
计提时：借：所得税费
贷：应缴税费-应交所得税
不包括！这是2个税种。应交增值税是价外税，指商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。而企业所得税是对企业生产经营所得或其他所得向取得收入的企业而征收的一种所得税。
①计算所得税 借：所得税 (利润总额*25%)贷：应交税金－－应交所得税 ②结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 注意:本年利润总额减去所得税得出净利润(税后利润)③上交所得税 借：应交税金－－应交所得税60000 贷：银行存款60000 ...
1、当期代扣的个人所得税，登记在 应交税费-应交个人所得税 三栏式明细账的贷方 2、缴纳代扣的个人所得税，登记在 应交税费-应交个人所得税 三栏式明细账的借方 3、期末余额，登记在余额栏，贷方余额，前面借贷方向栏写贷；借方余额，前面借贷方向栏写借 小规模纳税人，除材料类和库存商品、现金...
明细科目应该是 应交税金-未交增值税 另外应交税金-应交增值税是有很多明细科目的，单凭你以上的两个分录不能全部的看出应交增值税的余额 例如：销货时 贷：应交税金-应交增值税-销项税 5 进货时 借：应交税金-应交增值税-进项税 3 计提本月未交增值税 借：应交税金-应交增值...
应交税金-应交所得税账户，借方为解缴税款，贷方为计提税款。现在账面出现有借方余额，一般情况应该是税金缴纳时入账，所以有借方余额。而税务会计处理不到位的情况存在。如果是这种情况，在加上税务分录后，账户余额可能为零。补提：借：其他应收款－－代扣代缴个人所得税 贷：应交税费－－应交个人所得...
