收到增值税普通发票如何入账
11个回答财税会计专题活动
- 专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入账了，直接做：
借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷：银行存款/应付账款等科目 - 收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人的会计分录是一样的：
借：原材料(或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目)
贷：银行存款(或应付账款、预付账款等科目)
收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人都不能做进项税额抵扣。增值税一般纳税人取得普票，因为不是专票，就不能抵扣。小规模纳税人本身就不可以抵扣增值税进项税额，所以，小规模和一般纳税人收到增值税普通发票，只能把进项税额资本化。
扩展资料：
一、增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致，按发票联次分为两联票和五联票两种，基本联次为两联，第一联为记账联，销货方用作记账凭证。
第二联为发票联，购货方用作记账凭证。此外为满足部分纳税人的需要，在基本联次后添加了三联的附加联次，即五联票，供企业选择使用。
二、增值税普通发票第二联（发票联）采用防伪纸张印制。代码采用专用防伪油墨印刷，号码的字型为专用异型体。各联次的颜色依次为蓝、橙、绿蓝、黄绿和紫红色。
三、凡纳入“一机多票”系统（包括试运行）的一般纳税人，自纳入之日起，一律使用全国统一的增值税普通发票，并通过防伪税控系统开具。
对于一般纳税人已领购但尚未使用的旧版普通发票，由主管税务机关限期缴销或退回税务机关；经税务机关批准使用印有本单位名称发票的一般纳税人，允许其暂缓纳入“一机多票”系统，以避免库存发票的浪费，但最迟不得超过2005年年底。
四、增值税普通发票的价格由国家发改委统一制定。
五、各级税务机关要高度重视“一机多票”系统的试运行工作，切实做好新旧普通发票的衔接工作。要掌握情况，统筹布置，合理安排．确保“一机多票”系统顺利推行。
参考资料来源：百度百科-增值税普通发票 - 1.收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账；发生时做：
借：原材料/库存商品等科目------ （ 价税合计金额）
贷：银行存款/应付账款等科目
2.一般纳税人无论是开具增值税专用发票还是增值税普通发票，其销售额都得按照适用税率（17%或13%）计提销项税额。 - 高中时给发票，你可以直接纳入公司的税收，但是普通发票就不可以了，因为一年的普通发票，它是有数量的，不能超过5%
- 增值税专用发票可以认证抵税~增值税普通发票不能认证抵扣~就和普通的发票一样做账~做费用成本之类的~
- 跟那里的发票没关系，你买的什么东西，看属于什么科目就走什么科目，只是不能认证抵扣了。
- 对，不能扣进项税
- 楼上对。
- 1楼回答的对
- 转登记纳税人自转登记日的下期起，发生增值税应税销售行为，应当按照征收率开具 ;转登记日前已作增值税专用发票票种核定的，继续通过 管理系统自行开具增值税专用发票;销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，应当按照有关规定向税务机关申请 。
法律分析：1.收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账；发生时做：借：原材料/库存商品等科目（价税合计金额） 贷：银行存款/应付账款等科目。2.一般纳税人无论是开具增值税专用发票还是增值税普通发票，其销售额都得按照适用税率（17%或13%）计提销项税额...
收到增值税普通发票，入账流程：1、借方记原材料或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目，贷方记银行存款或应付账款、预付账款等科目；2、收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人都不能做进项税额抵扣；3、增值税一般纳税人取得普票，因为不是专票，就不能抵扣，小规模纳税人本身就不可以抵扣增值税...
1、收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账；发生时做：借：原材料/库存商品等科目---（价税合计金额）贷：银行存款/应付账款等科目 2.一般纳税人无论是开具增值税专用发票还是增值税普通发票，其销售额都得按照适用税率（17%或13%）计提销项税额。
在处理 时，首先需借记银行存款账户，表示收到的现金或等值资产；然后贷记主营业务收入账户，反映销售收入；再贷记应交税金-应交增值税（销项）账户，表示本期产生的销项税额。这样的会计处理能够准确反映销售收入和应交税费的增减情况，有利于企业合理安排财务和税务策略。无论是普通发票还是增值税...
具体而言，当购货方收到普通发票时，需根据发票上记载的金额，将购入物资的成本直接计入“库存商品”科目。而如果支付方式为银行存款或现金，则应分别借记“库存商品”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目。如果支付方式为赊账，则应借记“库存商品”科目，贷记“应付账款”科目。值得注意的是，普通...
