预缴企业所得税 增值税怎么做分录？谢谢
5个回答财税会计专题活动
- 企业所得税与增值税没有关系，增值税正常做分录。
- 1、按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金 -- 应交企业所得税
2、缴纳季度所得税时：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金 -- 应交企业所得
4、缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
5、重新分配利润
借： 利润分配 - 未分配利润
贷：以前年度损益调整
6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)
贷：以前年度损益调整
7、重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配 - 未分配利润
8、经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)
9、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
借：所得税
贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款
10、免税企业也要做分录：
借：所得税
贷：应交税金 -- 应交所得税
借：应交税金 -- 应交所得税
贷：资本公积
借：本年利润
贷：所得税 - 借应交税费--应交所得税.增值税
贷银行存款 - 增值税的：
借：应收账款
贷：主营业务收入（或其他业务收入）**
应交税金-应交增值税 **
计提所得税（确定好预提数）
借：所得税 **
贷：应交税金-应交所得税** - 月末计提企业所得税时 借：所得税
贷：应交税费-应交所得税
下月初缴纳时 借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
月末计算要缴纳增值税时
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
并按一定比例计提城建税及教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款-教育费附加
应交税费-应交城市维护建设税
下月初缴纳时
借：其他应交款-教育费附加
应交税费-应交城市维护建设税
贷：银行存款
预缴增值税的会计分录是：借：应交税费-增值税，贷：银行存款;预缴所得税的会计分录是：借：应交税费-所得税，贷：银行存款。外地企业在本地有经营活动或经常性工作接洽等情况下，需要预缴相关税款，如增值税、所得税等。针对不同的预缴税款，需要进行相应的会计分录处理。对于预缴增值税，借：应交税...
接着，处理预缴企业所得税。小规模纳税人预缴企业所得税分为建筑施工企业异地预缴与季度预缴。在借方，记录“应交税费-应交企业所得税”科目。在贷方，通过“银行存款”或其他相关科目，将预缴的税款进行核算。
1、预交时 借：应交税费或应交税金 —所得税 贷：银行存款或现金 2、计提时 借：所得税 或所得税费用 贷：应交税费或应交税金 — 所得税 3、结转所得税 借：本年利润所得税 或所得税费用 — 所得税 贷：银行存款 企业所得税实行按月提取，季度交纳、全年清算汇缴的办法；所谓预交，就是...
企业处理预缴增值税的账务时，通常计入应交税费、银行存款等科目进行核算，具体的会计分录该怎么做？预缴增值税的会计分录 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 未...
预交税费完整的会计分录怎么做?1、简易计税方法如下预缴税金的会计分录:借:应交税费--未交增值税(按3%征收率在不动产所在地预缴,机构所在地申报)应交税费--应交城镇维护建设税应交税费--应交教育费附加应交税费--应交地方教育费附加贷:银行存款等到正式开发票(5%)的时候,会计分录:借:预收账款贷:...
