怎样填写《企业所得税年度纳税申报表A类》
- 职工发工资33950元可以具实填列，付招待费8265元只允许扣除60%，即4959元如果还超过收入的0.5%那只能按 “收入*0.5%”填列税收允许扣除栏
- 工资薪金支出
账载金额：33 950
税收金额：33 950
调增金额
调减金额
业务招待费 账载金额填列企业实际发生的业务招待费。税收金额比较后填列，比较实际发生额的60%和附表一（1）销售（营业)收入合计的0.5%，以较小者转入税收金额。如附表一（1）销售（营业)收入合计100 000
最高扣除额；100 000*0,5%=500
比例扣除额：8265*60%=4959
比较上面二者，以小者转入税收金额
账载金额；8265
税收金额：500
调增金额：7765
调减金额；不可填列
在准备企业所得税年度纳税申报表时，首先需要根据财务报表正确填写季度申报表中的营业收入、营业成本与利润总额。这些数据是计算应纳所得税的基础。营业收入指的是企业销售商品、提供服务等主营业务所产生的收入总额，营业成本则是与主营业务直接相关的成本总和。利润总额则是营业收入减去营业成本、营业税金及...
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填...
企业所得税年度纳税申报表（A类）是企业进行年度所得税申报时所使用的表格，该表格详细列出了企业在一年内的收入、成本、费用、利润等数据，以便计算应纳税额。在填写该申报表时，企业需要遵循以下步骤：首先，详细填写公司基本信息，包括公司名称、纳税人识别号、注册地址、法定代表人等。其次，从相关附表...
一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报；金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。第2行"营业成本"项目:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发...
1.第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。2.第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工...
