餐饮业统一发票可以报税吗

1、只有取得增值税专用发票才能计算进项税额，抵扣销项税额。
2、在生产经营活动中发生的运费取得正式的运费发票可以按运费金额的7％计算进项税额，可以抵扣。
3、其他索取的任何发票如购置固定资产的发票、餐饮业发票、超市开具的剪口发票、还有迪士发票都系普通发票，都不能计算进项税额，从销项税额中抵扣。
特此回答！

发票必须印有：全国统一发票监制章，xxx税务局监制的发票监制章如图：

才可以做账申报。

发票的种类：
普通发票和增值税专用发票。普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。普通发票的基本联次为三联：第一联为存根联，开票方留存备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。个人发票一般泛指普通发票。增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵。同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。

通过一些方式的处理，餐饮发票可以进行报税。具体情况如下：
一、餐饮发票可以计入“业务招待”
业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用，也叫交际应酬费，主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等，还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。
二、餐饮发票可以计入“职工福利费”
企业职工福利费，包括以下内容：
（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。”
除以上列示的应计入职工福利费。在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，参与餐饮活动的人员全部是企业员工。另外，还有员工野外作业或者加班加点等，由于员工吃饭不方便，企业向员工提供工作餐。都应计入福利费。这里说的是为员工，不是为外人。为外人的支出计入招待费。
三、餐饮发票可以计入“差旅费”
有的企业职工出差，有现金补贴，有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”；如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。
对于出差补贴是否必须提供发票，全国政策并不统一。北京市地税局明确要求出差补贴须提供发票，否则无票补贴部分计入工资薪金计算个人所得税。广西区地税局则明确只要是在合理范围内的出差补助可以无票补贴。因此，企业需要了解所在区域对此的政策。
四、餐饮发票可以计入“会议费”
企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此会议费中会有餐饮发票。税前扣除没问题，但是，一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料。如会议通知（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等）、会议纪要等资料。

1、你说的第一条应该是报销流程吧？一般公司的报销流程都是员工实际发生的关于公司的费用填写费用报销单，并将具体发票等清单附在后面，报销人签字。交于出纳处进行，出纳对事项及票据的真实合法性进行审核，审核无误公司领导审核批准是否报销。
2、购买办公用品或者固定资产用于公司生产经营使用的，如果取得的是增值税专用发票（前提你们公司是一般纳税人），其增值税可以在勾选平台上面勾选认证，成功后并可以抵扣你公司缴纳的增值税。若取得的是增值税普通发票，不可以抵扣，金额和税金全部计入管理费用或者固定资产。 若购买的这些东西不是用于公司生产经营的，只能计入职工福利，并且取得的专票也不能抵扣税金了，还很麻烦需要先认证在进项税转出。
3、餐饮一般由机打卷式发票、定额、增值税普票。营改增后，餐饮规定的是不能开具专票的。所以不能低税，但是可以入账。而且餐饮还要分你是用于干什么的，不能统计计入招待费用，比如职工出差发生的餐饮，可以计入差旅费。公司请职工吃饭团年，计入职工福利。
4、大型超市的购物品是可以报销做账的，我们这里需要拿到收银的那个票去服务台专门再开一个用于会计做账的票。的士、滴滴这些只要你取得了合法的票据都是可以报销入账的。
最后，你记住一点如果你是小规模就别想着那些费用票据可以抵增值税了，让别人给你开增值税普票，以免麻烦，直接入账做费用可以减少企业所得税的缴纳。如果你是一般纳税人，发生的费用票据是可以抵税的，但是要看情况，不是用公司于生产经营、用于职工福利、娱乐等就不能抵税（所以最好让人家给你开普票）。

那些是报销费用做帐用的，不是报税用的
借：管理费用-招待费（或应付福利费）-餐饮发票
管理费用（或应付福利费）-购物票
管理费用-差旅费、交通费-的士票
贷：现金

看公司内部的，一般都是可以的。