年度缴纳的企业所得税，现在想补计提，该怎么办

年度汇算清缴时补交企业所得税50000元的会计分录咋做?

第一步，将应补的企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。会计分录为：借记“以前年度损益调整”科目50000元，贷记“应交税费-应交企业所得税”科目50000元。第二步，上交企业所得税时，会计分录为：借记“应交税费-应交企业所得税”科目50000元，贷记“银行存款”科目50000元。最后，将“以前年度损...

年度汇算清缴后,又补的所得税怎么做分录

1、借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、同时：借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 3、月末结转：借：本年利润 贷：所得税费用 执行《企业会计准则》的补缴以前年度企业所得税：1、借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费...

年度汇算清缴后,又补的所得税怎么做分录

1、补计提企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 二、2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定：1、企业所得税分月或者分季预缴。2、企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，无论盈利或亏损，都应...

企业个人所得税怎么补申报

自然人电子税务局扣缴端补申报综合所得预扣预缴申报表时，如果同税款所属年度的后期申报表已申报，则系统不允许再补申报，需要到办税服务厅办理。一、企业所得税怎么补缴企业所得税一般按季度缴纳，税率是25％，所得利润乘以税率就是应交所得税。如果你企业是小微企业年利润在50万以下，可以减半按20％...

补交去年的企业所得税应该如何申报

自查过程中发现的问题，成员企业需向所在地主管税务机关的稽查局报告，并对自查出的应缴未缴税款，明确税款所属期间，经稽查局确认后，直接在地入库。企业总部需在总局稽查局的指导下调整相关账务，但未经稽查局确认的自查税款，将不被认可。补缴的企业所得税应在年度纳税申报表主表附列资料中，具体在第...