利润表里季度数盈利，累计数亏损这样要交企业所得税吗？
1个回答财税会计专题活动
- 本年度前期亏损，后续有盈利需要在盈利的季度预缴企业所得税，在次年5月31日前汇算清缴如整个年度亏损是可以申请退税的
首先企业所得税的征收方式分期预缴，年终汇算清缴，计算方式如下：你每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表，假如你的利润表...
3.第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。 4.第5行“特定业务计算的应纳税所得额”:从事房地产开发等特定业务的纳税人,填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收...
企业所得税申报表需要填写1-9月份的累计数，可以按照利润表上的累计数填报，如果是亏损，就填负数。
利润表的本期数：应填4-6月合计数；累计数为1-6月合计数；例如：第一季:利润总额为600000； m没有预交企业所得税 第二季:利润总额为：-50000； 累计利润总额为：100000；第二季应纳税所得额=100000*25%=25000元 二季度 你需要预交企业所得税：25000元 2. 2012年亏损150000元，能不能弥补亏损...
说明本月是盈利的，而从年初到现在却是亏损的。
