注会税法问题求解答
- 我觉得没什么不同啊，甲类啤酒不就是250元/吨计征的吗？
- 呵呵,主要是啤酒有250元/吨和220元/吨两档,划分标准是他们的出厂价是否高于3000元/吨;
"2，娱乐业，商业，饮食业举办的啤酒屋（啤酒坊）利用啤酒生产设备生产的啤酒按250元/吨征收消费税。"这里主要为了说明不管这些啤酒出厂价或者用组价公式计算出来的价格是否高于3000元/吨,都要按250元/吨. - 不知道。
根据《增值税暂行条例》第八条第（三）项规定：购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=买价×扣除率 因此，农产品的进项税额=买价*13%；农产品计入存货成本=买价...
应纳企业所得税=5632×18%=101.38(万元) 【点评】本题目考核:(1)增值税视同销售的问题,以自产产品对外捐赠、对外投资,要视同销售计算增值税。但由于本题目是外资企业,题目并没有单独要求计算增值税,又由于外资企业不缴纳城建税和教育费附加,所以从整个答案来看,没有计算增值税,但是如果是内资企业,那么就需要计算...
甲公司为增值税一般纳税企业，使用的增值税税率为17%，材料采用实际成本法日常核算。该公司2008年6月30日“应交税费-应交增值税”科目借方余额为6万元，该借方余额均可用于下月的销项税额抵消。7月份发生如下经济业务：（1）用原材料对外投资，该批原材料的成本40万元，双方协议作价为60万元。（2）为建...
甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损2600万元 税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。企业可以自行弥补亏损，不需要税务部门审批 按照国家税务总局关于印发《企业所得税税前弥补亏损审核管理办法》...
万元），应调增：15-10=5（万元）共应调增：4+5=9（万元）（11）应纳税所得额：783.1+24.4+132+45+9=993.5（万元）（12）应纳所得税：993.5×25%=248.38（万元）【链接】2009年税法轻松过关一（原制度）p242页综合题、p249页综合题第2题、考前模拟（二）综合题第2题考点一致。
