补交2010的企业所得税和增值税如何做账务处理

补交2010的企业所得税和增值税如何做账务处理
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3个回答财税会计专题活动
  • 　　1、增值税
    　　如果上年废料收入已经在账簿中反映了（假定反应到营业外收入里面了）：
    　　a.税务局按照账簿反映收入为基础计算增值税比如营业外收入11700元，税务局按照11700*0.17征收税款，也就是税务局认定这是不含税收入
    　　借：应收账款-（废料收购方）
    　　贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
    　　或者{应交税金-应交增值税（纳税检查调整）}
    　　交税
    　　借：应交税金-应交增值税（已交增值税）
    　　贷：银行存款
    　　交罚款及滞纳金
    　　借：营业外支出
    　　贷：银行存款
    　　b.税务局认定这是含税收入,比如计税=11700/1.17*0.17=1700
    　　借：以前年度损益调整
    　　贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
    　　或者{应交税金-应交增值税（纳税检查调整）}
    　　交税
    　　借：应交税金-应交增值税（已交增值税）
    　　贷：银行存款
    　　交罚款及滞纳金
    　　借：营业外支出
    　　贷：银行存款
    　　2.所得税
    　　调整上年成本
    　　借：库存商品
    　　贷：以前年度损益调整
    　　交税
    　　借：所得税费用
    　　贷：应交税金-应交所得税
    　　借：应交税金-应交所得税
    　　贷：银行存款
    　　交罚款及滞纳金
    　　借：营业外支出
    　　贷：银行存款
    　　调整本年的成本
    　　借：主营业务成本
    　　贷：库存商品
    　　不会重复缴纳所得税，但是会产生额外的罚款与滞纳金
  • 查帐被补缴时间与3月开的销售发票哪个在先？
  • 2楼正解
  • 文暄生活科普 补缴以前年度企业所得税及滞纳金如何进行账务处?

    首先，确认并补缴2010年度漏缴的企业所得税。这需要在财务报表中调整以前年度损益，具体操作如下：借记"以前年度损益调整——所得税费用"账户，贷记"应交税费——企业所得税"账户。随后，借记"应交税费——企业所得税"账户，贷记"银行存款"账户。最后，借记"未分配利润"账户，贷记"以前年度损益调整——...

  • 18199700222 现在清缴2010年的企业所得税清缴,少缴了,怎么办?

    你可以在2010年度的账簿中补记。借：所得税费用 贷：应交税费－企业所得税 如果是电子账套的话，需要反结账反过账。

  • jbp2f57534bc7 补缴的增值税和企业所得税的会计分录

    应交税费-应交增值税（销项税额）第二个原因：用于非应税项目的进项税额抵扣，或已抵扣进项税额的购进货物，用于非应税项目而对应的进项税额未转出。借：固定资产等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）2、所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税...

  • 文暄生活科普 补交以前年度所得税和增值税的会计分录怎么做包括?

    首先，将以前年度损益调整科目借记，应缴税金——应缴所得税科目贷记，表示从损益调整中预支缴纳所得税。接着，借记应缴税金——应缴所得税科目，贷记银行存款科目，执行实际缴纳所得税的步骤。将补缴的所得税费用计入当期损益，借记所得税费用科目，贷记应交税费——企业所得税科目。交纳所得税时，借...

  • 弘起云孔念 2010年汇算缴清应补缴的企业所得税税为多少

    销售费用300万 准予扣除 3.支付在建办公楼款60万，已列入当期费用，应当资本化，不得税前扣除 4.支付诉讼费2.3万，已列入当期费用 准予扣除 5.营业外支出300万，其中包括违法经营罚款10万 行政处罚不得扣除 应纳企业所得税=（100-10+60+10）×25%=40万元 应补企业所得税=40-25=15万元 ...

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