未开票收入如何做分录，交税？
5个回答财税会计专题活动
- 1.如果是主营业务收入，依据公司交税的税率来计算税。收到现金或银行存款或别人的欠款，借:应收帐款、库存现金或银行存款等
贷：主营业务收入，贷应交税费-增值税-销项税额 依据税率来计算
2.如果不是主营业务收入我们就要处理，借库存现金，银行存款，应收帐款等。
贷：其他业务收入，贷：应交税费-增值税-销项税额这个税率按其他为务收入税率处理 - 借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-应交增值税
报税时申报表填第一行和第一行（1）。其中数即第二第三行不填即可。 - 今年的销售收入已做未开票收入纳税，要明年开票可以吗？------一般是不可以的。如果明年要开票，需要做分录冲回原来确认的收入，这要与税务局提前沟通。
未开票收入的处理原则
未开票收入定义：
未开票收入就是销售的确认条件已经达到，（货发出去了，款也收回来了），但是因故没开发票。 在会计日常工作中，这种现象很普遍，一般出现在以下情况： 货物已发出，对应的应收账款出现贷方余额，可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票。对此，销货方没觉出什么，税务查账一般认定为“未开票收入”。 对此情况，查明一下原因，如果确属对方不要发票的，应做收入处理；如果属于开票时机不成熟，而税务要求做销售处理的，可以先做收入处理，正式开票时冲回，再按发票重做收入。
会计分录处理
会计分录和正常做收入一样，只是原始凭证不是发票而已。（可以自制说明）这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税（正规一点的公司都是这样做的）
借：应收帐款（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
未开票的收入和税金在申报表（表一）的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表（表一）的未开票那一栏数据。应该记在无票视同销售一栏。做凭证时，借方现金，贷方销售收入 应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了。
未开票时报了税了，开了票后再报，会不会重复报了税？
不会重复，开票后，调整申报表（表一）的未开票那一栏数据（冲减）就好（写成负数） - 未开票收入入账与开票收入是一样的，视同开票处理。会计分录同开票收入一致，申报时，小规模纳税人未开票收入与开票收入合计填列纳税申报表就可以 了。
- 收到款项：借：银行存款
贷：预收账款
发货，确认收入 借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税
申报时，与其他开发票的收入合并填写在增值税申报表中的收入项中
无票收入的会计分录1、销售时：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入——未开票收入应交税费——应缴增值税——销项税额2、开具发票时：借：主营业务收入——未开票收入贷：主营业务收入——公司什么是主营业务收入？主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入。主营业务收入根据各行业企...
在处理未开票收入时，通常应直接按照开票方式进行账务处理。例如，当银行存款账户收到款项时，可以采用以下会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 同时，根据现行的增值税规定，还需进行相应的增值税处理：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）需要注意的是...
1、销售时的会计分录:借:应收账款(或银行存款)贷:主营业务收入-未开票收入 贷:应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的)2、开具发票时的会计分录:借:主营业务收入--未开票收入 贷:主营业务收入-**公司 无票收入过大是否合理?无票收入过大是不合理的.对...
未开票收入直接按开票方式入账。具体做账方式如下：1、销售时（即使没有开票，也要缴纳税款的）：借：应收账款（或银行存款）。贷：主营业务收入——未开票收入。应交税金——应缴增值税——销项税额。2、开具发票时进行冲回未开票收入：借：主营业务收入——未开票收入。贷：主营业务收入——XX公司。
产品销售未开票的情况下，会计处理仍需严格按照相关会计准则进行。具体会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税 这是在产品销售后，即便没有开具发票，也需要进行的账务处理。这体现了销售行为已经发生，销售收入已确认的原则。到了月末，需要...
