未开票收入怎么做账
9个回答财税会计专题活动
- 这里有几点应厘清，一：A直接开票给B，并且按77900开票的，这个收入作为A单位的收入，你单位只做为居中收入2000手续费，可按2000元作为其他业务收入，并全额交增值税。二：要是A单位开票给你单位75900，你单位开77900给B单位可以按开票额作进销处理。
- 未开票收入，就是收入已经确认，但未开具发票
销售时：
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入-未开票收入
应交税金-应缴增值税-销项税额
也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的
开具发票时进行冲回未开票收入：
借：主营业务收入--未开票收入
贷：主营业务收入-**公司
未开票收入的定义：在法律许可条件下，未经工商纳税的一种额外收入，比如合法避税等条件可产生未开票收入，是国家为了缓解个人或企业生存压力的一项默许收入。 - 未开票收入账务处理方法：1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。4.若嫌麻烦，建议现金收款就可以考虑只入内账了。拓展资料：未开票收入是什么意思?未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票(比如买包盐)。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。法律许可条件下，在实际销售中会有金额很小且是对自然人的销售，开发票没有实际意义。但这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税，这部分收入就是未开票收入。财务处理：1、销售时的会计分录:借：应收账款(或银行存款)贷：主营业务收入-未开票收入贷： 应交税费--应缴增值税-销项税额(注释：也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的)2、开具发票时的会计分录：借：主营业务收入--未开票收入贷：主营业务收入-**公司
- 增值税已计提国税减免不用缴税了，可以计入营业外收入。
会计分录为：
借：应交税费——应交增值税——减免税
贷：营业外收入——减免税
营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账，不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。
企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。【摘要】
个体工商户未开票收入会计分录【提问】
你好，您的问题已经看到了，正在整理答案，请稍等一会哦【回答】
发票的税率是1%，但是已经免征，实际不用缴纳税费，会计分录怎么做？【提问】
麻烦了，谢谢！[握手]【提问】
增值税已计提国税减免不用缴税了，可以计入营业外收入。
会计分录为：
借：应交税费——应交增值税——减免税
贷：营业外收入——减免税
营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账，不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。
企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。【回答】
希望我的回答可以帮助到你，祝您生活愉快【回答】 - 未开票收入账务处理方法：
1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。
3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
4.若嫌麻烦，建议现金收款就可以考虑只入内账了。 - 未开票收入，是指要开的收入，你现在是转手，就没有必要去做什么收入成本。因为你就是占了差价。
- 你这样走账本来就是不正确的，违法的，有税务风险的。你这样做的话你们的库存和现金流都不对了。
- 反结账到上月,将上个月的账重新做一下
1、登记收款记录：首先，要将收款信息登记到会计账簿中，并标注收款来源，例如是客户现金、客户支票等。2、登记应收账款：其次，应根据收款记录，在应收账款明细表中登记，并对收到的款项进行核对，以确保收款数额准确无误。3、发放发票：随后，需要根据客户的要求，及时发放发票，以便客户可以核实是否收到...
对于已收款未开票的情况，您需要按照以下步骤进行账务处理：1.确认收入：根据收到的款项，确认收入并记录在账簿上。借：银行存款 贷：预收账款或其他应付款项 1.开具发票：根据相关法规和规定，您需要在合适的时机向客户开具发票。当发票开具后，您需要在账簿上记录相应的发票号码和开具日期。借：预收账...
1、已收到款未开票：借：银行存款 贷：预收账款 2、开票后：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
在会计记录中，面对未开具发票的收入，我们可以采用以下步骤处理：首先，将这些收入的账户余额增加，记入应收账款（如果客户尚未付款）或者银行存款科目。同时，为了反映这笔收入，应在主营业务收入的分类中设立一个特别项目——未开票收入，进行贷方记账。这里所说的“开票”通常指的是一种正式的确认方式，...
在进行销售分录时，未开票的收入应按照以下方式进行记录：借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目）贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额。若有材料或废料收入，则应按照其他业务收入的方式进行记录。在进行纳税申报时，需进入系统点击“发票采集”中的“无票视同销售或纳税检查调整”，...
