增值税问题2
- 1.进项：3.4 万
2.进项：0.068 万
3.进项：0.17 万
4.进项：17 万
5.销项：2000*300/3*17%/10000=3.4 万
6.采用预收款方式销售的，以发出货物的时候确认收入
7.销项：3.06 万
8.销项：[10+1000/（1+17%）/10000]*17%=1.714530 万
9.进项：10000*17%/10000=0.17 万
销项：12000*17%=0.204 万
3.4+3.06+1.714530+0.204-3.4-0.068-0.17-17-0.17= - 12.42947 万
当月不用缴纳增值税，留抵下月。 - 企业投资金融债券获得的利息收入不需要交企业所得税.
(一)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税.
(二)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税.
(三)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税.
企业所得税法中,债券利息收入属于应税收入.但国债利息收入则属于免税收入.
根据《企业所得税法实施条例》第八十三条规定: 企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益.企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益.
金融债券利息收入需要交纳企业所得税吗？
金融机构购买其他金融机构发行的债券取得的利息收入,不属于金融机构往来收入,应按规定征收营业税.但对国有独资商业银行、国家开发银行购买金融资产管理公司发行的专项债券利息收入,应按照《财政部、国家税务总局关于国有独资商业银行、国家开发银行承购金融资产管理公司发行的专项债券利息收入免征税收问题的通知》(财税〔2001〕152号)规定,免征营业税. - 2009年3月
销项税额：40*17%＝6.8
进项税额8.5万
当月应缴增值税额：
6.8－8.5＝－1.7
当月没有税可缴，并且有留抵税额1.7万
4月
销项税额＝70*17%＝11.9
进贰税额＝20*17%＝3.4
应缴增值税为：销项税额－进项税额－上期留抵＝11.9－3.4－1.7＝6.8
所以该企业4月份应纳增值税额为6.8万 - 3月
进项税
8.5万
销项税40*0.17=6.8万
应交增值税6.8万，可抵扣6.8万
应交金额0元，进项税余额1.7万
4月
进项税20*0.17=3.4万
累计进项税3.4+1.7=5.1万
销项税70*0.17=11.9万
应交增值税11.9万，可抵扣5.1万，应效金额11.9-5.1=6.8万
4月应纳增值税为6.8万 - 三月销项税：400000*0.17=68000
三月留抵：85000-68000=17000
四月销项税：700000*0.17=119000
四月进项税：200000*0.17=34000
四月增值税：119000-34000-17000=68000 - 上月未抵进项税=8.5-40*0.17=1.7万
4月应纳=70*0.17-20*0.17-1.7=6.8万元
小规模纳税人自己开具的发票，一般纳税人是不能进行抵扣的 只有小规模纳税人到税务局 的增值税票，一般纳税人拿到后才能进行抵扣 小规模纳税人只能开具4％的（或6％）的增值税专用发票，不能开具17％的发票 如果你们公司找的是小规模纳税人，可以要求对方降低价格 一般情况下，同一种东西，你从一般...
2、第二题：提供修理修配劳务应缴纳的增值税=20600/1.03*3%=600元；销售旧设备应缴纳的增值税=123600/1.03*2%=2400元。应缴纳的增值税合计=600+2400=3000元。特此回答！
1， 在 人民共和国境内销售货物、转让无形资产、销售不动产、提供劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当缴纳增值税。2、这个问题比较复杂。简单一点说，如果你是增值税一般纳税人，你的应交税金=销项税额-进项税额-留抵税额。其中，销项税额=销售额×适用税率。适用税率按不同行业，有...
请帮我解答增值税的两道题目，麻烦写下解题思路，谢谢 当月应当可以抵扣的进项税额 1、20400 2、1700 本月可抵扣进项+上月留抵的增值税=20400+1700+26300=48400元 当月销项税额： 3、143900/1.17*17%=20908.55 4、50000*17%=8500 当月应当缴纳的增值税为=20908.55+8500-48400=-...
（4）进项税额：6 000*17%=1 020元 本月应纳增值税=销项税额-进项税额=51 000-3 900-6 800-1 020=39 280元 2、（1）进项税额：7 800+2 100*7%=7 947元 （2）进项税额：510元 （3）2006年5月设备作为固定资产使用，不得抵扣进项税额。上期留抵进项税额：12 000元 根据以上资料，如果...
