已抵扣的发票冲红需要哪些资料？
4个回答财税会计专题活动
- 已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。
开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
借：银行存款/应收账款 负数或红字
贷：主营业务收入 负数或红字
贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字
购货方应该做进项税额转出
借：原材料/库存商品 负数或红字
借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字
贷：应付账款 负数或红字
扩展资料已经认证抵扣的 开红字发票后账务处理：
（1）、销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
（2）、销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
（3）、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
（4）、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」（进项税额）。
根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在 管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
参考资料来源：百度百科-红字发票 - 目前开票系统升级后，开具红字发票流程已经变得非常简便了，只要在税控发票开票软件填开红字增值税专用信息表即可。
一：购买方申请开具红字发票
1、登录税控发票开票软件；
2、发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开；
3、购货方申请----已抵扣----确定----开具红字增值税专用发票信用表----输入销售方名称、税号、货物名称----打印；
4、打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表，等信息表编号出现后再拿给销售方开具红字发票即可。 - 首先需要提交开具红字发票申请,1、纳税人在自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单,按照原蓝字发票情况填写表格,保存后导出到电脑桌面上,同时打印两份,加盖公司公章...
2.
办理开具红字发票通知单纳税人申请完成后,携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续...
3.
开具红字专用 货方纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后,可在自己的开票系统中...
4.
如果是到国家税务局开红票的话,需要带IC卡、发票领购簿、税务登记证副本、经办人身份证等
发票冲红通常是因为发票存在错误或者需要作废的情况。在确认需要冲红发票后，应收集相关证明材料，如合同、发货单、退货单等，以备后续申请使用。二、提交冲红申请 向税务机关提交冲红申请时，需要填写冲红申请表，并附上相关证明材料。申请表应详细列明冲红原因、发票号码、开票日期、冲红金额等信息。提...
发票冲红需要提供以下资料：原始发票、发票领购簿、开具红字发票通知单以及税务登记证等相关资料。发票冲红，也被称为开具负数发票，是对于已经开具的增值税专用发票进行冲抵的一种操作。具体操作时，需要提供一系列的资料以确保流程的顺利进行。首先，需要提供原始的发票。这是为了确认需要冲红的发票的具体...
1.申请红冲：纳税人需向税务机关提出红冲申请，说明红冲的原因、依据及相关证明材料。2.审核批准：税务机关对红冲申请进行审核，确认是否符合红冲条件，并作出是否批准的决定。3.开具红字发票：经税务机关批准后，纳税人可开具红字发票进行冲销。红字发票的开具需遵循相关规定，确保信息准确、完整。三、注意事...
答案：发票冲红需要带以下资料：原始发票、发票领购簿或发票开具明细表、经办人身份证明以及税务部门要求的其他相关资料。详细解释：发票冲红，也被称为开具红字发票，是在特定情况下对已经开具的蓝字发票进行冲减的过程。这种情况通常发生在原始发票存在错误、退货或者服务被取消的情况下。在进行发票冲红时...
1、冲红申请表：需要填写《增值税专用发票红字发票申请表》，申请表中需要包括原发票号码、开票日期、开票金额、冲红原因、新发票号码及金额等信息；2、原发票：需要提供原发票的原件及复印件，以便进行冲红；3、新发票：需要提供开具新的专用发票，新发票上需注明“红字专用发票”字样；...
