报税时是报应交税金的期间数还是月末余额
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- 应交税金要区分增值税、企业所得税、城市维护建设税、印花税等各个税种，
报税时候要根据纳税报表要求逐步详细填写，最终应该是期末余额，但要把报税依据填写清楚。
应交税费—应交增值税还有三级科目，根据三级明细科目填写纳税申报表，更加复杂，所以这不是一句话能说清楚。
法律主观：一、税务局报税流程如下： 1、增值税一般每月10日前申报，看有无外销；如无外销。当月应交增值税=销项税额-（期初留抵+（进项税额-进项税额转出）），如果为正数为当月应交税金，如为负数当月留抵，不用缴。 如所属期1月，应在2月1-10内在防伪税控机内用IC卡进行进先抄税，同时在网上...
应交税金正数表示企业应缴纳的税款金额。详细解释如下：1. 税金与正数标识：在企业财务术语中，应交税金指的是企业按照税法规定应当缴纳给国家的税款。当企业在某个会计期间产生盈利，并需要按照相关税法规定缴纳相应税款时，这个应缴纳的金额就会以正数的形式表示。简单来说，正数金额代表了企业需要向政府支...
会计分录是按申报表计算提取数额编制。借所得税贷应交税金-应交所得税 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务...
答:原则上要求纳税申报表与财务报表上的收入、利润等数据一致,但也会存在以下情况:以审查企业的角度看,就不要求数据绝对一致了,因为财务报表应交税金也含国税、地税.看财务利润表的商品销售额与申报表的应税销售额是否一致看营业费用、管理费用、经营利润是否与商品销售额比例协调,剔除特殊因素,符合同行业...
这样,月份终了“应交税金——应交增值税”科目的贷方余额,反映企业计算出尚未入库的增值税。月份终了“应交税金——应交增值税”科目的借方余额反映企业尚未抵扣的增值税。 7、次月申报缴纳上月应交的增值税时。 借记“应交税金——未交增值税”科目,贷记“银行存款”等科目。 8、企业收到即征即退、先征后退...
